México y la Evaluación GAFI: Mejoras y Pendientes en PLD/FT 2026

Desde la evaluación GAFI 2018, México ha trabajado para mejorar su sistema de prevención de lavado de dinero (PLD) y financiamiento del terrorismo (FT). Las reformas a la LFPIORPI en 2024-2025, el fortalecimiento de la UIF y la CNBV, y los nuevos controles para activos virtuales y desarrollos inmobiliarios marcan un avance medible. Sin embargo, aún hay pendientes que mantienen al país bajo observación internacional.

Antecedentes: Evaluación Mutua GAFI 2018

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) evaluó a México en 2018 con una metodología que mide 40 Recomendaciones técnicas y 11 resultados inmediatos de efectividad. El reporte resultante (publicado enero 2018) calificó a México con:

• Cumplimiento técnico: 13 recomendaciones cumplidas, 22 mayormente cumplidas, 5 parcialmente cumplidas, 0 no cumplidas
• Efectividad: nivel sustancial en 4 de 11 resultados, moderado en 6, bajo en 1

El nivel bajo en investigaciones por financiamiento del terrorismo y debilidades en el monitoreo a sujetos obligados generaron presión internacional para reforzar el sistema.

Reforma LFPIORPI 2025: respuesta institucional

La reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de julio de 2025 introdujo los cambios más significativos al sistema PLD desde 2012:

Reforma al Reglamento LFPIORPI: marzo 2026

La reforma al Reglamento LFPIORPI publicada en el DOF el 27 de marzo de 2026 (vigente desde el 28/03/2026) introdujo:

• Capítulo Sexto Bis sobre PEPs (Arts. 45 Bis a Quinquies): la UIF integra una lista oficial consultable electrónicamente
• Aviso de 24 horas obligatorio por intentos de operación inusual (Art. 7 Bis)
• Identificación reforzada para PEPs nacionales, extranjeras, organismos internacionales y familiares directos
• Plazos endurecidos para presentación de avisos atrasados

Fortalecimiento institucional: UIF y CNBV

El sistema PLD mexicano descansa en dos pilares operativos:

UIF (Unidad de Inteligencia Financiera)

Adscrita a la Secretaría de Hacienda, la UIF analiza los reportes de operaciones inusuales y preocupantes (ROI) que reciben las entidades financieras y los avisos LFPIORPI de actividades vulnerables. Sus avances 2018-2026:

• Aumentó a más del doble el número de denuncias presentadas a la FGR
• Implementó la lista de personas bloqueadas (artículo 115 LIC)
• Coordina con FinCEN (EE.UU.) y EGMONT Group para cooperación internacional

CNBV (Comisión Nacional Bancaria y de Valores)

Supervisa el cumplimiento PLD del sector financiero (bancos, SOFOMes ENR/ER, casas de bolsa, etc.). Sus avances:

• Disposiciones de Carácter General (DCG) actualizadas en 2025 con criterios de evaluación de riesgo
• Implementación de la Plataforma Única de Identidad (PUI) para identificación digital homologada
• Supervisión activa con visitas in situ y oficios de observaciones públicos

Nueva regulación de activos virtuales

México fue uno de los primeros países latinoamericanos en regular el sector cripto vía la Ley Fintech (2018) y, más recientemente, ampliar el alcance LFPIORPI:

• Las plataformas de activos virtuales son sujetos obligados (Art. 17 Fr. XVI)
• Umbrales reducidos en 2025: aviso obligatorio desde 210 UMA (~$24,635 MXN)
• Banco de México (Banxico) ha emitido autorizaciones limitadas a Instituciones de Tecnología Financiera (ITF)
• El SAT publica criterios anti-elusión sobre criptomonedas en sus portales

Comparativo internacional: ¿Cómo va México vs. la región?

México no ha estado en la lista gris desde 2018 pero sigue bajo seguimiento intensificado por GAFI/GAFILAT. La próxima evaluación está programada para 2027 y será definitiva sobre los avances.

Pendientes y áreas de mejora

A pesar del avance, el reporte de seguimiento GAFI 2024 señaló pendientes:

• Investigación y enjuiciamiento de delitos de lavado de dinero: tasa baja de condena
• Sanciones efectivas a sujetos obligados: las multas siguen percibidas como leves
• Transparencia de beneficiario controlador en personas morales: registro nacional aún incompleto
• Decomiso de activos: procedimientos de extinción de dominio aún lentos
• Coordinación interinstitucional: superposición de competencias entre SAT, UIF, CNBV y FGR

Impacto sobre los sujetos obligados

Las reformas 2025 elevaron el costo y la complejidad del cumplimiento, pero también la consecuencia del incumplimiento:

• Mayor inversión en software automatizado: el Art. 18 Fr. X obliga mecanismos automatizados para monitoreo
• Capacitación anual obligatoria: ya no es opcional
• Conservación 10 años: implica mayor capacidad de almacenamiento y trazabilidad
• Auditorías externas en sectores priorizados aumentan costos pero protegen reputación
• Multas más estrictas: el SAT aplica criterios menos discrecionales

Tendencias 2026-2027

• Crecimiento del mercado RegTech mexicano: software PLD especializado para SOFOMes y actividades vulnerables
• Mayor coordinación México-EE.UU. tras designación de cárteles como organizaciones terroristas extranjeras (FTO) en 2025
• Endurecimiento de obligaciones para activos virtuales conforme estándares GAFI
• Integración progresiva del registro nacional de beneficiarios controladores

Conclusión

México ha hecho avances reales en su sistema PLD/FT desde 2018: reformas legales, fortalecimiento institucional, mejor supervisión y mayor transparencia. Sin embargo, los pendientes en investigación y enjuiciamiento siguen siendo el cuello de botella. La evaluación GAFI 2027 será determinante para evitar la lista gris y consolidar la posición competitiva del país en cooperación financiera internacional.

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