Declaranot: Qué es y Cómo Cumplir con la Ley Antilavado
Guía Declaranot 2026: qué es, cómo funciona el portal SAT para notarios, obligaciones LFPIORPI, presentación de avisos y sanciones por incumplimiento.
KYC-SYSTEMS 
El sistema Declaranot es una herramienta fundamental para los notarios públicos en México que realizan operaciones consideradas como actividades vulnerables bajo la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). En esta guía completa te explicamos todo lo que necesitas saber sobre Declaranot en 2026.
¿Qué es Declaranot?
Declaranot es el sistema electrónico del Servicio de Administración Tributaria (SAT) diseñado específicamente para que los notarios públicos y fedatarios presenten sus avisos de operaciones relacionadas con actividades vulnerables conforme a la LFPIORPI.
Este portal forma parte del ecosistema de cumplimiento antilavado en México y permite a los notarios:
- Presentar avisos mensuales de operaciones vulnerables
- Reportar operaciones en efectivo que superen los umbrales establecidos
- Identificar a los beneficiarios controladores de las operaciones
- Mantener el registro histórico de operaciones para consulta de autoridades
- Cumplir con las obligaciones de la Fracción XII del Artículo 17 de la LFPIORPI
¿Por qué los Notarios son Sujetos Obligados?
Los notarios públicos están clasificados como sujetos obligados bajo la LFPIORPI debido a la naturaleza de las operaciones que formalizan. Específicamente, la Fracción XII del Artículo 17 establece que son actividades vulnerables las prestadas por notarios públicos relativas a:
Operaciones de Compraventa de Inmuebles
La formalización de operaciones de compraventa de bienes inmuebles es una de las principales actividades vulnerables de los notarios. Los umbrales establecidos son:
| Tipo de Operación | Umbral de Identificación | Umbral de Aviso |
|---|---|---|
| Compraventa de inmuebles | Todas las operaciones | 8,025 UMA (~$913,284 MXN en 2026) |
| Constitución de derechos reales | Todas las operaciones | 8,025 UMA |
| Poderes para actos de dominio | Todas las operaciones | 8,025 UMA |
Constitución de Personas Morales
Los notarios también deben presentar avisos cuando formalizan la constitución de personas morales, su modificación patrimonial o la celebración de actos relacionados con poderes para administrar bienes.
Fideicomisos y Mandatos
La constitución de fideicomisos y la celebración de contratos de mandato también son operaciones que deben reportarse a través de Declaranot cuando se utilizan para la transmisión de derechos sobre bienes inmuebles.
¿Cómo Funciona el Portal Declaranot?
El sistema Declaranot opera de manera integrada con el Portal Antilavado del SAT (SPPLD). El proceso de uso es el siguiente:
1. Registro en el Portal
El primer paso es darse de alta en el sistema. Los notarios deben:
- Acceder al portal sppld.sat.gob.mx
- Seleccionar el tipo de sujeto obligado (Notario Público)
- Proporcionar RFC y e.firma (FIEL)
- Completar el cuestionario de identificación
- Designar al oficial de cumplimiento (si aplica)
2. Captura de Operaciones
Una vez registrado, el notario debe capturar cada operación que iguale o supere los umbrales:
- Datos del cliente: Nombre, RFC, CURP, domicilio, ocupación
- Datos de la operación: Tipo, monto, fecha, instrumento notarial
- Beneficiario controlador: Persona física que controla la operación
- Medio de pago: Efectivo, transferencia, cheque, etc.
3. Presentación de Avisos
Los avisos en Declaranot se presentan de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que correspondan las operaciones.
Umbrales UMA 2026 para Notarios
Los umbrales de la Ley Antilavado se calculan en Unidades de Medida y Actualización (UMA). Para 2026, el valor de la UMA es de $113.78 pesos diarios.
| Concepto | UMA | Monto en Pesos 2026 |
|---|---|---|
| Umbral de aviso (inmuebles) | 8,025 UMA | $913,284.50 MXN |
| Prohibición de efectivo | 8,025 UMA | $913,284.50 MXN |
| Umbral de identificación | Todas las operaciones | Sin mínimo |
Importante: Los notarios deben identificar a sus clientes en todas las operaciones, independientemente del monto, pero solo presentan aviso cuando se supera el umbral de 8,025 UMA.
Obligaciones de los Notarios bajo la LFPIORPI
Además de presentar avisos en Declaranot, los notarios tienen las siguientes obligaciones conforme al Artículo 18 de la LFPIORPI:
Identificación del Cliente (KYC)
El proceso de Conoce a tu Cliente (KYC) requiere:
- Identificación oficial vigente con fotografía
- Comprobante de domicilio no mayor a 3 meses
- RFC y CURP
- Acta constitutiva (para personas morales)
- Poder notarial (si actúa como representante)
Identificación del Beneficiario Controlador
Desde la reforma de 2025, los notarios deben identificar al beneficiario controlador de todas las operaciones. Esto incluye:
- Persona física que controla directa o indirectamente al menos el 25% del capital
- Persona física que ejerce control por otros medios
- Cadena de titularidad y cadena de control
Resguardo de Información
Toda la documentación debe conservarse por un plazo mínimo de 10 años a partir de la fecha de la operación, conforme al Artículo 18, fracción IV de la LFPIORPI.
Capacitación Anual
Con la reforma de 2025, los notarios y su personal deben recibir capacitación anual obligatoria en materia de prevención de lavado de dinero.
Reforma LFPIORPI 2025: Cambios para Notarios
La reforma a la Ley Antilavado publicada en julio de 2025 introdujo cambios significativos para los notarios:
Enfoque Basado en Riesgo (EBR)
Los notarios deben implementar un Enfoque Basado en Riesgo para clasificar a sus clientes según su nivel de riesgo (bajo, medio, alto). Esto implica:
- Matriz de riesgo documentada
- Diligencia debida reforzada para clientes de alto riesgo
- Monitoreo continuo de operaciones
Auditorías Obligatorias
A partir de julio de 2026, los notarios que realicen más de cierto número de operaciones vulnerables deberán someterse a auditorías internas o externas anuales.
Nuevas Obligaciones de Reporte
Se amplió el catálogo de operaciones que deben reportarse, incluyendo operaciones sospechosas o inusuales detectadas durante el ejercicio de la función notarial.
Sanciones por Incumplimiento en Declaranot
El incumplimiento de las obligaciones de presentación de avisos en Declaranot puede resultar en sanciones severas:
| Infracción | Sanción | Monto Aproximado 2026 |
|---|---|---|
| No presentar avisos | 200 a 2,000 UMA | $22,756 a $227,560 MXN |
| Presentar avisos incompletos | 200 a 2,000 UMA | $22,756 a $227,560 MXN |
| No identificar al cliente | 200 a 10,000 UMA | $22,756 a $1,137,800 MXN |
| No identificar beneficiario controlador | 2,000 a 10,000 UMA | $227,560 a $1,137,800 MXN |
| Aceptar efectivo prohibido | 10,000 a 100,000 UMA | $1,137,800 a $11,378,000 MXN |
Además de las multas, los notarios pueden enfrentar:
- Suspensión de la patente notarial
- Responsabilidad penal por encubrimiento
- Daño reputacional
Diferencia entre Declaranot y SPPLD
Es importante entender la relación entre estos dos sistemas:
| Característica | Declaranot | SPPLD |
|---|---|---|
| Uso principal | Específico para notarios | Todas las actividades vulnerables |
| Integración | Módulo especializado | Portal general SAT |
| Operaciones | Fracción XII Art. 17 | 17 fracciones completas |
| Usuarios | Solo notarios y corredores | Todos los sujetos obligados |
Mejores Prácticas para Cumplir con Declaranot
Para evitar sanciones y mantener el cumplimiento, los notarios deben:
1. Automatizar el Proceso
Utilizar software especializado de PLD que permita:
- Captura automática de datos de clientes
- Cálculo automático de umbrales
- Generación de avisos en formato compatible con Declaranot
- Alertas de vencimiento de plazos
2. Mantener Expedientes Digitales
Digitalizar toda la documentación de identificación para:
- Facilitar la consulta ante requerimientos de autoridad
- Garantizar el resguardo por 10 años
- Agilizar la presentación de avisos
3. Capacitación Continua
El personal de la notaría debe estar actualizado en:
- Reformas a la LFPIORPI
- Uso del sistema Declaranot
- Identificación de operaciones inusuales
- Tipologías de lavado de dinero
4. Calendario de Cumplimiento
Establecer un calendario con fechas límite:
- Día 17 de cada mes: Presentación de avisos del mes anterior
- 24 horas: Operaciones en efectivo superiores al umbral
- Anual: Capacitación del personal
- Según aplique: Auditorías internas/externas
Preguntas Frecuentes sobre Declaranot
¿Qué es Declaranot y para qué sirve?
Declaranot es el sistema del SAT para que los notarios públicos presenten sus avisos de operaciones vulnerables conforme a la LFPIORPI. Sirve para reportar compraventas de inmuebles, constitución de personas morales y otras operaciones que superen los umbrales establecidos.
¿Cuándo debo presentar avisos en Declaranot?
Los avisos se presentan de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que correspondan las operaciones. Por ejemplo, las operaciones de enero se reportan a más tardar el 17 de febrero.
¿Qué pasa si no presento mis avisos a tiempo?
El incumplimiento puede resultar en multas de 200 a 10,000 UMA (hasta $1,137,800 MXN en 2026), además de posibles sanciones administrativas que pueden afectar tu patente notarial.
¿Debo presentar aviso si la operación no supera el umbral?
No es necesario presentar aviso, pero sí debes identificar al cliente en todas las operaciones y conservar la documentación por 10 años. El aviso solo es obligatorio cuando se supera el umbral de 8,025 UMA.
¿Cómo identifico al beneficiario controlador?
Debes solicitar a tu cliente que declare quién es la persona física que controla directa o indirectamente al menos el 25% del capital o que ejerce control por otros medios. Para personas morales, esto implica revisar la cadena de titularidad.
¿Puedo recibir pagos en efectivo?
No puedes recibir pagos en efectivo por operaciones de compraventa de inmuebles que igualen o superen 8,025 UMA ($913,284 MXN en 2026). Las operaciones deben liquidarse mediante transferencia bancaria, cheque nominativo u otros medios electrónicos.
Software para Cumplimiento de Notarios
La automatización es clave para cumplir eficientemente con las obligaciones de Declaranot. Un software de PLD especializado para notarios ofrece:
- Integración directa con el portal Declaranot
- Expedientes digitales de clientes
- Cálculo automático de umbrales UMA
- Alertas y recordatorios de vencimientos
- Generación de reportes para auditorías
- Consulta a listas de personas bloqueadas
- Identificación de beneficiario controlador
KYC SYSTEMS ofrece una solución integral que ayuda a los notarios a cumplir con todas sus obligaciones de la LFPIORPI, incluyendo la presentación de avisos en Declaranot.
Conclusión
El sistema Declaranot es una obligación ineludible para los notarios públicos en México. Con la reforma de 2025, las exigencias de cumplimiento se han incrementado, haciendo indispensable contar con procesos automatizados y personal capacitado.
El incumplimiento puede resultar en multas millonarias y afectar la patente notarial. Por ello, la mejor estrategia es implementar un sistema de gestión de cumplimiento que facilite la identificación de clientes, el cálculo de umbrales y la presentación oportuna de avisos.
¿Necesitas ayuda para cumplir con tus obligaciones en Declaranot? Contáctanos para conocer cómo nuestro software puede automatizar tu cumplimiento antilavado.
]]>
