Formato de alta y registro de Actividades Vulnerables 2027

¿Qué publicó la UIF el 24 de septiembre de 2026?

La Unidad de Inteligencia Financiera publicó la Resolución que modifica la diversa por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes realicen Actividades Vulnerables. Modifica la Resolución original del 30 de agosto de 2013 (ya reformada en 2014 y 2016) y reforma sus Anexos "A" (alta y registro) y "B" (designación de la persona encargada de cumplimiento). La firma el titular de la UIF, Omar Reyes Colmenares, el 11 de septiembre de 2026.

No es un trámite nuevo: el alta y registro de Actividades Vulnerables sigue siendo la misma obligación del artículo 18, fracción IV Bis de la LFPIORPI, que se cumple en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD) con e.firma. Lo que cambia es el formulario: qué datos pide y a quién identifica. La excepción son los sujetos del transitorio tercero, que sí deben realizar un trámite adicional: baja y nueva alta.

Conviene no confundir esta Resolución con la de los formatos de avisos de Actividades Vulnerables. Aquella, que redefine los anexos con los que se reportan operaciones, se publicó el mismo día (DOF 24/09/2026, código 5799445) y entra en vigor el 1 de junio de 2027. Son dos trámites distintos: uno es el registro del sujeto obligado; el otro, el archivo XML de cada Aviso.

¿Por qué era necesario cambiar el formato de alta y registro?

Porque el formato de 2013 no tenía casillas para tres grupos que la ley incorporó después. La reforma a la LFPIORPI del 16 de julio de 2025 estableció que también realizan Actividades Vulnerables quienes actúan por medio de fideicomisos o cualquier otra figura jurídica. Además añadió a las personas facilitadoras de la LGMASC (artículo 17, fracción XII, Apartado D) y a las agencias aduanales y promoventes sin agente aduanal (fracción XIV).

La reforma al Reglamento de la LFPIORPI del 27 de marzo de 2026 resolvió el problema de forma provisional: su transitorio tercero dispuso que esos sujetos cumplirían con el alta y registro hasta que el formato oficial fuera actualizado y los identificara expresamente. Las Reglas de Carácter General modificadas por el Acuerdo 115/2026 (DOF 7 de agosto de 2026) definieron después qué información debían entregar. La Resolución del 24 de septiembre cierra el ciclo. El formato ya los identifica y el plazo provisional termina.

¿A quién obliga el nuevo formato de alta y registro de Actividades Vulnerables?

A todo el padrón, porque el Anexo "A" reformado será el único formato de alta desde esa fecha. En la práctica, los sujetos con un cambio real en su trámite son cuatro. La siguiente tabla resume el formato de alta y registro de Actividades Vulnerables por tipo de sujeto, con la fecha desde la que aplica.

El transitorio tercero no menciona a los agentes aduanales ni a los apoderados aduanales. Solo ordena la baja y nueva alta a las agencias aduanales, a las personas físicas o morales que promueven el despacho sin agente y a quienes actúan por medio de fideicomiso u otra figura jurídica.

¿Qué información nueva pide el Anexo "A"?

El Anexo "A" conserva la estructura de cinco bloques (identificación, contacto, actividades, domicilio y persona encargada de cumplimiento), pero el bloque de identificación crece de dos a cuatro tipos de sujeto. Estos son los campos que antes no existían.

Fideicomiso (apartado 1.1.3)

• Datos del fideicomiso: número, identificador o referencia; fecha de constitución; RFC; si cotiza en bolsa de valores.
• Fiduciario: denominación o razón social y RFC.
• Delegado fiduciario: nombre, apellidos, fecha de nacimiento, RFC, CURP (opcional), país de nacionalidad y de nacimiento.
• Fideicomitentes: persona física, persona moral o fideicomiso, con sus datos de identificación.
• Fideicomisarios: primero se responde si están determinados; después se capturan como persona física, moral o fideicomiso.

Otra figura jurídica (apartado 1.1.4)

• Número o identificador, tipo de figura (asociación en participación u otra, con descripción), fecha de creación, RFC y país de nacionalidad.
• Integrantes: personas físicas o morales con su figura dentro del contrato: asociante, asociado u otro.

Datos de la actividad (bloque 3)

• 3.1.4 Tipo de facilitador: público o privado. Obligatorio solo para facilitadores de la fracción XII.
• 3.1.7 Comercio exterior: categoría de quien despacha la mercancía, con cinco opciones: agente aduanal, apoderado aduanal, agencia aduanal, persona física que promueve sin agente o agencia, persona moral que promueve sin agente o agencia.

Persona encargada de cumplimiento (bloque 5)

El bloque pide nombre, apellidos, fecha de nacimiento, RFC, CURP (opcional), país de nacionalidad y fecha de designación. La Resolución adopta además el término persona Representante Encargada de Cumplimiento para la figura del artículo 20 de la LFPIORPI, alineado con el artículo 10 de las Reglas de Carácter General. Si la designas por primera vez, revisa la guía del representante encargado de cumplimiento.

¿Qué pasa si ya me di de alta como fideicomiso, agencia aduanal o promovente?

Debes darte de baja y volver a darte de alta. El transitorio tercero es explícito: las agencias aduanales, las personas físicas o morales que promuevan el despacho sin agente aduanal y quienes actúen por medio de fideicomiso u otra figura jurídica que hayan realizado su alta antes del 1 de febrero de 2027 deberán realizar la baja conforme al artículo 8 de las Reglas de Carácter General y, de manera inmediata, la nueva alta que identifique claramente el carácter con el que operan.

Tres consecuencias operativas:

1. La baja restringe el acceso al Portal. Conforme al artículo 8 de las Reglas de Carácter General, con la baja el SAT restringe el acceso a los medios electrónicos; por eso la Resolución exige la nueva alta "de manera inmediata". Conserva tus acuses y avisos previos: la baja no extingue la obligación de conservar la información y documentación de las operaciones ya realizadas, por al menos 10 años desde la fecha de la Actividad Vulnerable (artículo 18, fracción IV, de la LFPIORPI). Ese mismo párrafo incluye una salvedad para la fracción XIV («excepto para la fracción XIV del artículo 17 de esta Ley») y deja a salvo lo que dispongan otros ordenamientos aplicables, por lo que las agencias aduanales y los promoventes deben revisar también su normativa aduanera.
2. "De manera inmediata" no admite ventana. La Resolución no fija un plazo de gracia entre la baja y la nueva alta. Conviene preparar toda la información del Anexo "A" (incluidos los datos de fideicomitentes, fideicomisarios o integrantes) antes de solicitar la baja, para que ambos trámites ocurran el mismo día.
3. La omisión es sancionable. No cumplir con el alta y registro es una infracción del artículo 53, fracción II, de la LFPIORPI (incumplir una obligación del artículo 18), con multa de 200 a 2,000 UMA conforme al artículo 54, fracción I ($23,462 a $234,620 MXN con UMA 2026 de $117.31).

¿Qué obligaciones nacen el día del alta en el padrón?

El alta y registro no es un trámite aislado: activa plazos que corren desde su fecha. Antes de presentarla, el sujeto obligado debe estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con su e.firma vigente. Las personas morales, los fideicomisos y las demás figuras jurídicas firman con la e.firma asociada a su propio RFC (artículo 12 del Reglamento de la LFPIORPI y artículo 4 de las Reglas de Carácter General).

• Alta anticipada. Quien por su ocupación, profesión, giro u objeto social sea susceptible de realizar una Actividad Vulnerable puede enviar su información al SAT antes de realizarla (artículo 13 del Reglamento).
• Alta tardía. El alta y la actualización presentadas de forma extemporánea que impliquen la realización de una Actividad Vulnerable surten efectos en la fecha señalada en el trámite (artículo 5, último párrafo, de las Reglas de Carácter General). Por eso conviene declarar la fecha real de inicio de la actividad.
• Informe sin operaciones. Desde el alta, cada mes sin actos u operaciones objeto de Aviso se presenta un informe que solo identifica al sujeto obligado y el periodo (artículo 25 de las Reglas). Mientras no se presente la baja, quien está registrado debe seguir presentando sus Avisos o Informes (artículo 12, último párrafo, del Reglamento). Cómo se envía ese informe se explica en la guía del Portal SPPLD.
• Manual de Políticas Internas. Debe existir a los 90 días naturales del alta y registro (artículo 37 de las Reglas). Quien ya cumplió ese plazo debe tenerlo, con la metodología de evaluación de riesgos incluida, a partir del 1 de marzo de 2027 (Acuerdo 115/2026, transitorio tercero). Detalle en la guía del manual de cumplimiento LFPIORPI.
• Requerimientos del SAT sobre el alta. El SAT puede pedir en cualquier momento, por el Portal, información, documentación, datos o imágenes que acrediten el alta o cualquier actualización. Se atienden dentro de los 10 días hábiles siguientes a la notificación, con prórroga de hasta 5 días hábiles que el interesado debe pedir dentro de ese plazo original (artículo 8 del Reglamento de la LFPIORPI y artículo 9 de las Reglas de Carácter General). No atenderlo se sanciona con 200 a 2,000 UMA (artículos 53, fracción I, y 54, fracción I, de la LFPIORPI); el detalle está en la guía de multas de la Ley Antilavado.

¿Cómo se actualiza el registro o se da de baja del padrón de Actividades Vulnerables?

Con el mismo trámite de actualización en el Portal. Cuando haya que eliminar, modificar o agregar información del registro, la actualización se presenta a más tardar dentro de los seis días hábiles siguientes al hecho que la motive (artículo 7 de las Reglas de Carácter General). La baja de quien ya no realiza Actividades Vulnerables se presenta por esa misma vía, y con ella el SAT restringe el acceso a los medios electrónicos (artículo 8 de las Reglas).

¿Desde cuándo surte efectos la baja?

El Reglamento y las Reglas de Carácter General no dicen lo mismo:

• Reglamento de la LFPIORPI, artículo 12, último párrafo (DOF 27 de marzo de 2026): la solicitud de baja «surtirá sus efectos a partir de la fecha en que sea presentada»; en caso contrario, quienes se encuentren registrados «deberán continuar presentando los Avisos o Informes correspondientes».
• Reglas de Carácter General, artículo 8, según el Acuerdo 115/2026 (en vigor el 30 de noviembre de 2026): la baja surte efectos «a partir de que se presente la situación jurídica que la motive». Si la autoridad no cuenta con elementos para verificar esa fecha, surte efectos desde que se presenta el trámite. El texto anterior de las Reglas (compilado de 2014) coincidía con el Reglamento: efectos desde la presentación del trámite.

En la práctica, la forma de no depender de cuál de los dos textos se aplique es que ambas fechas coincidan o queden muy próximas:

1. Presenta la baja en cuanto dejes de realizar la actividad. Como se tramita por la vía de actualización, lo prudente es hacerlo dentro de los seis días hábiles del artículo 7 de las Reglas.
2. Documenta la fecha real del cese: acta de disolución o de liquidación, extinción del fideicomiso, cancelación de la patente o del permiso, aviso de suspensión o de baja de actividades ante el RFC, o terminación del contrato que daba origen a la actividad. Sin ese soporte, el artículo 8 de las Reglas manda tomar la fecha del trámite.
3. Hasta presentar la baja, sigue presentando tus informes mensuales, porque el Reglamento condiciona el fin de esa obligación a la presentación de la solicitud.

¿Quién más puede pedir la baja?

Un tercero. El artículo 8 Bis de las Reglas, adicionado por el Acuerdo 115/2026 (en vigor el 30 de noviembre de 2026), permite que el SAT realice la baja directamente, previa solicitud de una persona interesada, que debe entregar información y documentación que soporte la imposibilidad de quien hizo el alta para realizar su propia baja. La regla no enumera los casos de imposibilidad; corresponde a quien lo solicita acreditarla con información y documentación.

Un caso específico de actualización: quienes realizan la Actividad Vulnerable de la fracción XVI (activos virtuales) y ya están dados de alta deben actualizar y entregar la información del artículo 10 Bis de las Reglas dentro de los seis meses contados a partir del 30 de noviembre de 2026 (Acuerdo 115/2026, transitorio décimo segundo).

¿Cómo se cargan los integrantes de un fideicomiso o de una asociación en participación?

Con la plantilla de Excel publicada en el Portal, que genera el archivo XML. El nuevo tercer párrafo del artículo 2 de la Resolución dispone que quienes actúen a través de fideicomisos o cualquier otra figura jurídica enviarán la información de sus integrantes o miembros usando esa herramienta, en lugar de capturarlos uno por uno en el formulario.

La corrección tiene una regla propia (artículo 4, segundo párrafo): si hay que modificar o corregir los datos de un integrante o miembro, primero se da de baja a ese integrante conforme a los artículos 7 y 10 Sexies de las Reglas de Carácter General y después se reenvía completa su información con el dato corregido. La norma no prevé la edición directa del integrante: solo baja y reenvío.

Para un fideicomiso con varios fideicomitentes y fideicomisarios, o una asociación en participación con muchos asociados, esto significa mantener un padrón interno de integrantes con los mismos campos del Anexo "A" (nombre, RFC, CURP, fechas, país de nacionalidad y de nacimiento, figura), listo para exportarse a la plantilla cada vez que cambie la estructura.

¿Qué cambia para la persona Representante Encargada de Cumplimiento?

El Anexo "B" se rehace para el trámite con el que la persona designada completa su designación. Pide tres cosas: la aceptación o rechazo de la designación, sus datos de contacto (teléfono y correo obligatorios) y su domicilio completo. Estos dos últimos bloques solo son obligatorios cuando acepta.

El artículo 2 Bis precisa que la designación se realiza en el trámite de alta de la persona moral, fideicomiso o figura jurídica que corresponda, y que la persona designada completa el proceso con el Anexo "B" a través del Portal. Mientras la persona designada no acepte en el Anexo "B", la designación no queda completa y el cumplimiento recae en los administradores de la persona moral, en la parte fideicomitente o en el administrador de la figura jurídica (artículo 20, segundo párrafo, de la LFPIORPI).

El artículo 10 de las Reglas de Carácter General, en la versión del Acuerdo 115/2026 (en vigor el 30 de noviembre de 2026), completa el cuadro: la persona designada acepta o rechaza en el Portal con su RFC y su e.firma; las personas morales, los fideicomisos y las figuras jurídicas solo pueden designar a una persona física; y el SAT notifica la aceptación o el rechazo a quien hizo la designación dentro de los 10 días hábiles siguientes. El rechazo no libera a quien designó del cumplimiento de sus obligaciones.

¿Cuándo entra en vigor el nuevo formato de alta y registro de Actividades Vulnerables?

El 1 de febrero de 2027, con una excepción para facilitadores. La fecha se suma al calendario que ya corre para las Actividades Vulnerables tras el Acuerdo 115/2026.

La coincidencia del 1 de junio de 2027 no es menor: ese día los facilitadores estrenan formato de alta y todas las Actividades Vulnerables deben tener operando sus mecanismos automatizados de monitoreo. Un fideicomiso o una agencia aduanal que se re-alte en febrero tendrá cuatro meses para llegar con el sistema listo.

Lista de verificación para el alta y registro de Actividades Vulnerables antes del 1 de febrero de 2027

1. Identifica con qué carácter operas hoy en el padrón. Descarga tu acuse de alta vigente y compara la clave de actividad y el tipo de persona con el que realmente realizas la actividad.
2. Si actúas por fideicomiso u otra figura, arma el expediente del Anexo "A". Fideicomiso: número, fecha, RFC, fiduciario, delegado, fideicomitentes y fideicomisarios. Figura jurídica: contrato, RFC, integrantes con su figura.
3. Verifica la inscripción en el RFC y la e.firma vigente del sujeto obligado. El fideicomiso o la figura jurídica firma con la e.firma asociada a su propio RFC, no con la del fiduciario, fideicomitente, representante o apoderado legal (artículo 12 del Reglamento y artículo 4 de las Reglas de Carácter General). La persona designada usará la suya al aceptar en el Anexo "B".
4. Define a la persona Representante Encargada de Cumplimiento y su fecha de designación; ella deberá aceptar en el Anexo "B".
5. Agencias aduanales y promoventes sin agente: confirma la categoría exacta del campo 3.1.7 con la que te registrarás; esa categoría define el carácter con el que la autoridad leerá tus avisos.
6. Prepara la baja y la nueva alta para el mismo día a partir del 1 de febrero de 2027, con toda la información validada antes.
7. Revisa que tu expediente de clientes y tu identificación del beneficiario controlador estén al día, porque la nueva alta coincide con la exigibilidad de la metodología de riesgos un mes después.

Fuentes oficiales consultadas

• Resolución que modifica la diversa por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes realicen Actividades Vulnerables, UIF-SHCP, DOF 24 de septiembre de 2026 (código 5799444).
• Acuerdo 115/2026 por el que se modifican las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI, DOF 7 de agosto de 2026.
• Decreto de reforma al Reglamento de la LFPIORPI, DOF 27 de marzo de 2026 (artículos 8, 12 y 13; transitorio tercero).
• Reglas de Carácter General de la LFPIORPI, compilado con la reforma de 2014 (texto anterior del artículo 8).
• Decreto de reforma a la LFPIORPI, DOF 16 de julio de 2025 (artículo 17, fracciones XII Apartado D y XIV; artículo 18, fracción IV Bis).
• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, última reforma DOF 16 de julio de 2025 (artículos 18, fracción IV; 53, fracciones I y II, y 54, fracción I).
• Resolución por la que se expide el formato oficial para el alta y registro, DOF 30 de agosto de 2013, y sus reformas de 24 de julio de 2014 y 17 de agosto de 2016.