Multas Ley Antilavado 2026: montos, sanciones y riesgos

Las multas ley antilavado 2026 pueden alcanzar hasta $7.6 millones de pesos por una sola infracción. Con la UMA 2026 de $117.31 MXN, los montos del Art. 53 LFPIORPI son los más altos de la historia del régimen. Si realizas actividades vulnerables, conocer estas sanciones es fundamental. Esta guía cubre la tabla Fr. I-VII, plazos del Art. 8 reformado, el ejemplo del bróker que evitó $82M y el beneficio por única ocasión del Art. 55 con reducción posterior de hasta 50%.

¿Qué son las multas ley antilavado 2026?

Las multas ley antilavado 2026 son las sanciones económicas establecidas en los artículos 53, 54 y 55 de la LFPIORPI para quienes incumplen sus obligaciones de cumplimiento. Estas multas se calculan en Unidades de Medida y Actualización (UMA), por lo que se actualizan cada año. Con la UMA 2026 de $117.31 pesos diarios, los montos aumentaron respecto al año anterior.

Tabla completa de multas Art. 53 LFPIORPI 2026

El Art. 53 establece siete fracciones con sanciones diferenciadas. Esta es la tabla actualizada con UMA 2026 ($117.31 MXN diarios):

¿Qué hacer si detectas un aviso omitido antes de una visita del SAT?

Respuesta directa: presentar todos los avisos omitidos de forma extemporánea antes de que el SAT los detecte. Un aviso presentado con 30 días de retraso o menos se sanciona con 200 a 2,000 UMA (Art. 53 Fr. III); si el retraso excede los 30 días, el tramo sube a 2,000 a 10,000 UMA (remisión al Art. 54 Fr. II); y omitir el aviso escala a 10,000 a 65,000 UMA por aviso (Fr. VI). Lo que reduce la sanción a $0 en la regularización espontánea total no es la Fr. III, sino la abstención del Art. 55. El protocolo:

1. Cuantifique la exposición. Inventaríe cuántos avisos se omitieron, de qué operaciones y qué fracción del Art. 53 aplica. Responsable: el representante de cumplimiento.
2. Presente la totalidad de los avisos de forma extemporánea en el SPPLD — la regularización parcial no protege: lo no regularizado genera multa completa.
3. Guarde todos los acuses de recibido del SPPLD; son la evidencia central de la autocorrección.
4. Prepare el escrito del Art. 55 Bis (con la totalidad de las faltas, detallando la operación y el periodo en que debió cumplirse) firmado por el representante legal, acreditando su personalidad.
5. Cuando el SAT inicie la verificación: entregue el escrito con la totalidad de las faltas (no solo los avisos: también expedientes, informes u otras obligaciones incumplidas) y sus acuses dentro de los 5 días hábiles siguientes a que se levante el acta de verificación (Art. 55 Bis del Reglamento, que remite al Art. 68 LFPA). Escale a asesoría jurídica si la regularización no puede ser total o si ya existe una resolución notificada.

Tabla operativa: de cada riesgo a su acción inmediata

Este protocolo es informativo y no sustituye la asesoría jurídica especializada; cada expediente tiene particularidades que un abogado debe evaluar.

Ejemplo ilustrativo: bróker inmobiliario con 70 operaciones omitidas — multa final $0

Este escenario de cálculo, construido conforme a los criterios de aplicación de los Arts. 55 LFPIORPI y 55 Bis del Reglamento, ilustra el poder de la autocorrección cuando se ejecuta correctamente. Un bróker inmobiliario realizó 70 operaciones entre 2021 y 2025 sin presentar el aviso al SAT. En el peor escenario, las multas potenciales eran:

El bróker pasó de $82 millones de pesos en multa potencial a $0 ejecutando estos pasos:

1. Presentó los 70 avisos extemporáneamente en el SPPLD del SAT
2. Guardó los 70 acuses de recibido
3. Preparó el escrito de reconocimiento del Art. 55 Bis, con la totalidad de las faltas, firmado por el representante legal y acreditando su personalidad
4. Al iniciar la verificación, dentro de los 5 días hábiles siguientes al levantamiento del acta (Art. 68 LFPA), entregó el escrito con la totalidad de las faltas regularizadas y los acuses
5. El SAT aplicó el Art. 55 LFPIORPI y se abstuvo de sancionar

La regla crítica: la regularización debe ser total. Si el bróker hubiera regularizado solo 60 de 70, los 10 restantes generaban multa completa de la Fr. VI ($11.7M a $76.3M MXN).

Reincidencia y beneficio del Art. 55: por única ocasión

El Art. 55 LFPIORPI permite la abstención total de sanción por única ocasión, siempre que la regularización sea espontánea, total y con reconocimiento expreso de la falta. Una vez ejercido el beneficio, las regularizaciones posteriores ya no obtienen abstención: la autoridad puede reducir la multa hasta en un 50%.

¿Y los 2 años? En la ley, ese plazo define la reincidencia: es reincidente quien, después de una infracción sancionada, comete la misma infracción dentro de los dos años inmediatos siguientes a la fecha en que quedó firme la resolución (Art. 60 fr. I LFPIORPI). La reincidencia no fija porcentajes ni multas agravadas. Es uno de los elementos que el SAT pondera para ubicar la multa dentro del rango del Art. 54 y, para ciertos sujetos, puede llevar a la revocación del permiso, la cancelación de la habilitación o de la autorización, o a un procedimiento ante la autoridad que supervisa la fe pública (Arts. 56 a 59). Tampoco «reinicia» el beneficio del Art. 55, que la ley otorga una sola vez. La disciplina mensual de avisos sigue siendo la única estrategia sin riesgo.

Art. 8 del Reglamento: sanción en 10 días sin procedimiento sancionador

La reforma al Reglamento (DOF 27/03/2026) introdujo una sanción específica con plazos cortos. El Art. 8 reformado convierte la falta de respuesta a un requerimiento en una multa de aplicación directa, sin el procedimiento sancionador ordinario previo.

Plazos exactos

• 10 días hábiles, contados a partir del día siguiente a que recibes el requerimiento, para entregar la información a la UIF o al SAT (Art. 8)
• Prórroga de hasta 5 días hábiles si la solicitas dentro de los 10 originales (Art. 8)
• Hasta 10 días hábiles para que el SAT imponga la multa si no atiendes el requerimiento o lo atiendes incompleto (Art. 8)

Si atiendes el requerimiento y el SAT encuentra hechos u omisiones al revisar lo que entregaste, aplica el Art. 9 del Reglamento:

• Hasta 10 días hábiles para que el SAT emita un oficio con los hechos u omisiones observados
• 5 días hábiles para presentar la información o documentación que los desvirtúe; si no lo haces, se tienen por consentidos
• Hasta 20 días hábiles para que el SAT emita la resolución con la sanción, o la que da por concluida la revisión si no hubo faltas o se desvirtuaron

Multa aplicable

La sanción del Art. 8 es la del Art. 53 Fr. I: 200 a 2,000 UMA = $23,462 a $234,620 MXN. Sin procedimiento sancionador, el sujeto obligado pierde el derecho de presentar pruebas previo a la sanción (Art. 72 LFPA da 15 días en procedimientos normales).

Los Arts. 8 y 9 del Reglamento permiten al SAT sancionar sin el procedimiento sancionador de la LFPA. Lo que se omite es el procedimiento previo; los medios de defensa siguen disponibles. El Art. 61 de la Ley permite impugnar las sanciones administrativas impuestas conforme a la Ley con el recurso de revisión ante la propia Secretaría o directamente ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa. La multa del Art. 8 es la del Art. 53 fr. I de la Ley, así que también puede impugnarse. Los plazos están en la sección Cómo impugnar una multa. Para el detalle del mecanismo, consulta nuestra guía de la reforma al Reglamento LFPIORPI 2026.

Detalle de cada infracción Art. 53

Fr. I — No atender requerimientos del SAT o UIF

Multa: $23,462 a $234,620 MXN (200-2,000 UMA)

Cubre los casos del nuevo Art. 8 del Reglamento. Los requerimientos típicos incluyen: expedientes de clientes específicos, aclaraciones sobre avisos presentados, información adicional sobre operaciones reportadas y documentación para verificar cumplimiento. La diferencia clave es que ahora el SAT puede sancionar directamente sin procedimiento sancionador previo.

Cómo evitarla: Responde todos los requerimientos dentro de 10 días hábiles. Si no alcanzas, solicita prórroga de 5 días ANTES de vencer los 10 originales. Mantén un buzón electrónico monitoreado diariamente.

Fr. II — Incumplir obligaciones del Art. 18 LFPIORPI

Multa: $23,462 a $234,620 MXN (200-2,000 UMA)

El Art. 18 ahora tiene 12 fracciones (post-reforma julio 2025). Aplica para cada incumplimiento:

• No identificar a clientes cuando superen el umbral de identificación
• No solicitar información sobre ocupación o actividad económica
• No preguntar si existe un beneficiario controlador
• No recabar datos del beneficiario controlador
• No proteger y resguardar la información
• No conservar expedientes por 10 años (antes eran 5; ampliado por reforma julio 2025)
• Obstaculizar visitas de verificación
• No implementar Evaluación Basada en Riesgos (EBR)
• No tener manual de cumplimiento
• No capacitar al personal anualmente
• No contar con mecanismos automatizados de monitoreo
• No realizar auditoría anual (interna o externa)

Fr. III — Avisos extemporáneos (dos escenarios distintos)

Esta fracción tiene dos rangos de multa según el momento de presentación. Es una distinción crítica.

El criterio de la Ley es el tiempo de retraso, no quién lo detecta. El mensaje operativo es claro: siempre presenta el aviso, aunque sea tarde. La multa mínima pasa de ~$23 mil (hasta 30 días) a ~$234 mil POR AVISO (más de 30 días), y a ~$1.17 millones si el aviso nunca se presenta (Fr. VI). La abstención total depende de otra cosa: de regularizar todo de manera espontánea antes de la verificación y reconocer expresamente las faltas en el plazo inicial (Art. 55).

Nota sobre la remisión: el Art. 53 fr. III dice que, pasados los 30 días, «se aplicará la sanción prevista para el caso de omisión en el artículo 54, fracción II». La multa de la omisión (Art. 53 fr. VI) está en la fr. III del Art. 54, pero el texto remite expresamente a la fr. II. Por eso usamos 2,000 a 10,000 UMA, la misma lectura que expuso el SAT en su webinar del 20 de junio de 2026.

Fr. IV — Avisos con información incompleta

Multa: $23,462 a $234,620 MXN (200-2,000 UMA)

El Art. 24 LFPIORPI establece los requisitos que debe contener cada aviso. Errores típicos: datos de identificación del cliente incompletos, monto incorrecto, fecha errónea, tipo de operación mal clasificado, datos del beneficiario controlador faltantes. Estos requisitos cambian con los nuevos formatos de avisos, obligatorios desde el 1 de junio de 2027.

Fr. V — Fedatarios + obligaciones de Beneficiario Controlador de la empresa

Multa: $234,620 a $1,173,100 MXN (2,000-10,000 UMA)

Esta multa cubre el incumplimiento de los Arts. 33, 33 Bis y 33 Ter. Art. 33: los fedatarios públicos deben identificar en sus instrumentos la forma de pago de las operaciones del Art. 32 de 8,025 UMA o más. En los demás actos de las fracciones II a VII del Art. 32, el certificado, la factura o el documento de la operación debe especificar la forma de pago y llevar anexo el comprobante. Arts. 33 Bis y 33 Ter: las sociedades mercantiles deben atender los requerimientos para determinar a su beneficiario controlador, conservar la información que lo soporte, presentar el aviso de inscripción de transmisiones de acciones o partes sociales y registrar a su beneficiario controlador en el sistema electrónico que opera la Secretaría de Economía.

Fr. VI — Omitir presentación de avisos (la más grave)

Multa: $1,173,100 a $7,625,150 MXN por aviso (10,000-65,000 UMA), o 10%-100% del valor de la operación, lo que resulte mayor.

Es la infracción más severa cuando se descubre por la autoridad sin que el sujeto obligado se haya regularizado antes. Cada aviso omitido es una multa independiente. La opción del 10%-100% del valor de la operación aplica cuando este resulte mayor que el rango UMA.

Ejemplo grave: Si omites avisar una venta de inmueble de $10 millones, la multa puede ser hasta $10 millones (100% del valor), no solo $7.6 millones.

Fr. VII — Violar restricciones de efectivo Art. 32

Multa: $1,173,100 a $7,625,150 MXN (10,000-65,000 UMA) o 10%-100% del valor

El Art. 32 reformado prohíbe liquidar en efectivo o metales preciosos por encima del umbral. Recuerda que la reforma de marzo de 2026 al Art. 6 del Reglamento incluye en el cálculo de este límite las contribuciones y accesorios que genere el acto, como el IVA (los umbrales de identificación y aviso del Art. 17, en cambio, se miden sin IVA). Si el ISAI cuenta para este límite no tiene criterio oficial; por prudencia, deja margen. Aplica a:

• Constitución o transmisión de derechos reales sobre inmuebles: desde 8,025 UMA
• Vehículos nuevos o usados, aéreos, marítimos o terrestres: desde 3,210 UMA
• Relojes, joyería, metales y piedras preciosas, y obras de arte: desde 3,210 UMA
• Boletos y premios de juegos con apuesta, concursos o sorteos: desde 3,210 UMA
• Servicios de blindaje: desde 3,210 UMA
• Acciones o partes sociales: desde 3,210 UMA
• Uso o goce de inmuebles, vehículos o bienes blindados: desde 3,210 UMA mensuales
• Consignación de pago de cualquiera de los actos anteriores, con el mismo umbral

Conservación de expedientes: 10 años (no 5)

Una corrección importante: la reforma a la LFPIORPI del 16 de julio de 2025 amplió el plazo de conservación documental de 5 a 10 años. Esto aplica a:

• Expedientes de identificación del cliente
• Documentación del beneficiario controlador
• Acuses de avisos presentados
• Comprobantes de búsqueda en listas negras
• Manuales de cumplimiento históricos y sus actualizaciones
• Bitácoras de operaciones y análisis

Quien todavía opere con conservación a 5 años está en incumplimiento del Art. 18 Fr. IV reformado, sancionable por la Fr. II del Art. 53 ($23K-$234K MXN).

Sanciones adicionales por tipo de sujeto obligado

Además de las multas ley antilavado 2026, ciertos sujetos obligados enfrentan sanciones administrativas adicionales:

Estas sanciones pueden significar el fin de tu carrera profesional o el cierre de tu negocio, además de las multas económicas.

¿Hay consecuencias penales además de las multas administrativas?

Sí. Las multas administrativas LFPIORPI conviven con las sanciones penales del artículo 400 Bis del Código Penal Federal, que tipifica el delito de lavado de dinero con pena de 5 a 15 años de prisión y multa de 1,000 a 5,000 días. Son regímenes complementarios: el SAT impone multas administrativas por incumplir obligaciones, y el Ministerio Público Federal persigue el delito cuando hay indicios fundados de recursos ilícitos.

Un programa de cumplimiento PLD robusto cumple dos funciones: evita la imposición de multas administrativas y opera como atenuante legal para personas morales (Art. 11 Bis CPF), reduciendo las sanciones penales hasta en una cuarta parte.

La propia LFPIORPI también tiene delitos. El Art. 62 castiga con 2 a 8 años de prisión y 500 a 2,000 días multa a quien proporcione información falsa para un aviso, altere la información de avisos o requerimientos, o la entregue ilegible. El Art. 63 castiga con 4 a 10 años y 500 a 2,000 días multa el uso indebido de la información por servidores públicos y la revelación, sin autorización, de información que vincule a una persona con un aviso o requerimiento. Esos días multa se calculan «conforme al Código Penal Federal», no en UMA. Para el detalle penal, consulta las penas por lavado de dinero y nuestra guía del artículo 400 Bis.

Acumulación de multas: el peligro real

Las multas ley antilavado 2026 se aplican por cada infracción. Si omites avisos durante varios meses, cada aviso es una infracción separada.

Ejemplo de acumulación en 12 meses:

La diferencia entre regularizarse antes de visita y dejar que el SAT descubra los avisos omitidos puede ser de $91 millones a cero.

Procedimiento de imposición de multas

El SAT sigue dos procesos distintos según el tipo de infracción:

Procedimiento sancionador normal (LFPA)

1. Detección: La UIF o el SAT detectan la infracción (visita, cruce de información o denuncia)
2. Notificación: Inicio del procedimiento administrativo
3. Derecho de audiencia: 15 días hábiles para presentar pruebas y alegatos (Art. 72 LFPA)
4. Resolución: El SAT emite resolución determinando la multa
5. Recurso de revisión: 15 días hábiles para interponerlo ante la autoridad que emitió la multa (Arts. 85 y 86 LFPA; Art. 61 LFPIORPI)
6. Juicio contencioso administrativo: ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, directamente o después del recurso (Art. 61 LFPIORPI), dentro de los 30 días hábiles siguientes a que surta efectos la notificación (Arts. 13 y 74 LFPCA)

Procedimiento directo del Art. 8 Reglamento (sin LFPA)

1. Requerimiento: UIF o SAT envía requerimiento (electrónico o físico)
2. Plazo 10 + 5 días: El sujeto obligado tiene 10 días hábiles + 5 de prórroga (si la solicita)
3. Sin derecho de audiencia previo: Si vence el plazo, el SAT sanciona directamente
4. Multa en 10 días: El SAT impone la sanción del Art. 53 Fr. I sin procedimiento sancionador
5. Defensa: la multa puede impugnarse con el recurso de revisión o directamente ante el TFJA (Art. 61 LFPIORPI). El Art. 8 del Reglamento solo omite el procedimiento sancionador previo, no los medios de defensa

Cómo impugnar una multa de la ley antilavado: recurso de revisión o juicio ante el TFJA

Las multas que el SAT impone conforme a la LFPIORPI se pueden impugnar por dos vías, a elección del sancionado (Art. 61 LFPIORPI):

• Recurso de revisión ante la propia Secretaría, conforme a la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Se presenta ante la autoridad que emitió la multa dentro de los 15 días hábiles siguientes a que surta efectos la notificación, y lo resuelve su superior jerárquico (Arts. 28, 85 y 86 LFPA). El superior jerárquico es la unidad administrativa que determine el Reglamento Interior del SAT (Art. 59 del Reglamento de la LFPIORPI).
• Juicio contencioso administrativo ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, directamente, sin agotar antes el recurso. La demanda se presenta dentro de los 30 días hábiles siguientes a que surta efectos la notificación (Arts. 13, fr. I, inciso a), y 74 LFPCA).

Esto incluye las multas que el SAT impone sin procedimiento sancionador previo por no atender un requerimiento (Art. 8 del Reglamento) o tras revisar la información entregada (Art. 9 del Reglamento). El Reglamento solo suprime el procedimiento previo; no puede eliminar los medios de defensa que la Ley otorga.

Al revisar una multa, conviene comprobar:

• que la conducta encuadre en la fracción del Art. 53 aplicada;
• que el monto respete el rango del Art. 54;
• que el plazo de 30 días de la Fr. III esté bien contado;
• que la resolución pondere los elementos del Art. 60: reincidencia, cuantía e intención;
• y, si te regularizaste antes de la verificación, que el SAT haya aplicado el beneficio del Art. 55.

Las multas son créditos fiscales y se cobran mediante el procedimiento administrativo de ejecución (Art. 52 LFPIORPI). Los plazos para impugnarlas corren a partir de que surte efectos la notificación (Art. 85 LFPA; Art. 13 LFPCA): revísala de inmediato con asesoría jurídica.

Cómo se fija el monto dentro del rango (Art. 60)

El Art. 54 da un rango mínimo y máximo para cada fracción. Para ubicar la multa dentro de ese rango, el Art. 60 LFPIORPI ordena al SAT tomar en cuenta, en su caso, tres elementos:

• La reincidencia, las causas que la originaron y las acciones correctivas que aplicaste. Es reincidente quien comete la misma infracción dentro de los dos años inmediatos siguientes a la fecha en que quedó firme la resolución que lo sancionó por ella.
• La cuantía del acto u operación, procurando que la multa sea proporcional.
• La intención de realizar la conducta.

La Ley no prevé porcentajes de aumento ni una «tabla de reincidencia»: son elementos para ponderar dentro del rango. Las acciones correctivas documentadas sí cuentan a tu favor. La herramienta que puede llevar la multa a cero es otra: la regularización espontánea previa a la verificación con el reconocimiento expreso del Art. 55 (ver nuestra guía de autocorrección PLD).

Cómo evitar las multas ley antilavado 2026

Sigue estas recomendaciones para evitar las multas ley antilavado 2026:

1. Conoce tus umbrales

Consulta los umbrales LFPIORPI 2026 de tu actividad vulnerable. Sabrás exactamente cuándo debes identificar y cuándo debes avisar.

2. Presenta avisos en tiempo

Revisa el calendario de avisos PLD 2026 y nunca pierdas una fecha límite. Recuerda que incluso sin operaciones debes presentar el informe en ceros.

3. Conserva expedientes por 10 años

La reforma julio 2025 amplió el plazo. Conserva toda la documentación de identificación de clientes por 10 años (antes 5). Incluye copias de identificaciones, comprobantes de domicilio, formatos firmados, acuses de avisos y comprobantes de búsqueda en listas.

4. No aceptes efectivo por arriba del límite

Con la reforma marzo 2026, el cálculo del límite incluye IVA y accesorios. Acepta transferencias, cheques o tarjetas para montos mayores. Consulta nuestra guía de restricción de pago en efectivo.

5. Monitoreo diario de requerimientos

El Art. 8 reformado impone plazos cortos. Establece un protocolo: buzón electrónico revisado diariamente, responsable designado con autoridad para actuar en 10 días, plantilla para solicitar prórroga de 5 días si es necesario.

6. Automatiza tu cumplimiento

Con un software de cumplimiento PLD puedes calcular automáticamente si una operación supera los umbrales, generar avisos XML listos para el SPPLD, recibir alertas antes de las fechas límite, mantener expedientes digitales organizados por 10 años y responder auditorías con información a la mano.

Las 3 categorías de multas según el SAT (cita textual del webinar 20 jun 2026)

En el webinar oficial conjunto del SAT y la UIF del 20 de junio de 2026, transmitido por el canal del SAT en YouTube, el SAT presentó textualmente los tres tramos de multas escalonadas conforme al Art. 53 LFPIORPI. Con la UMA 2026 vigente ($117.31 diarios):

¿Cómo evitar las multas? Autocorrección Art. 55 expandida

Tras la reforma del 16 de julio de 2025, el Art. 55 LFPIORPI permite regularizar el total de las infracciones antes de que el SAT inicie sus facultades de verificación. La primera vez, el SAT se abstiene de sancionar si reconoces expresamente las faltas dentro del plazo inicial del procedimiento de verificación: 5 días hábiles desde el acta (Art. 68 LFPA). Si ya usaste ese beneficio, la multa se reduce hasta en un 50 % si reconoces la falta dentro del plazo inicial del procedimiento sancionador: 15 días (Art. 72 LFPA). No tienes que avisar al SAT antes: cumple la obligación faltante (presenta los avisos pendientes, integra los expedientes) y, cuando llegue la verificación, presenta el escrito del Art. 55 Bis del Reglamento con la totalidad de las faltas. El detalle está en nuestra guía de autocorrección PLD.

Preguntas frecuentes sobre multas ley antilavado 2026

¿Las multas son por cada operación o por cada mes?

Se cuentan por aviso u obligación incumplida. Para la omisión (Fr. VI), cada aviso omitido es una multa separada. Para los avisos extemporáneos (Fr. III), la multa también se aplica a cada aviso presentado fuera de plazo. Su rango depende del retraso: hasta 30 días o más de 30 días.

¿Qué multa específica genera no atender un requerimiento del SAT?

$23,462 a $234,620 MXN (Art. 53 Fr. I, 200-2,000 UMA). La reforma marzo 2026 al Reglamento (Art. 8) permite al SAT imponer esta multa directamente sin procedimiento sancionador LFPA. Pierdes el derecho de audiencia previo de 15 días (Art. 72 LFPA).

¿Qué cambia si el aviso extemporáneo se presenta antes o después de 30 días?

El criterio legal de la Fr. III del Art. 53 es el tiempo, no quién lo detecta. Aviso presentado con 30 días de retraso o menos: 200-2,000 UMA ($23K-$234K). Retraso mayor a 30 días: se aplica la sanción del Art. 54 Fr. II, de 2,000-10,000 UMA por aviso ($234K-$1.17M cada uno). Lo que sí depende de la espontaneidad es el beneficio del Art. 55: la regularización total antes de la visita permite la abstención de sanción. Siempre conviene presentar el aviso, aunque sea tarde.

¿El beneficio del Art. 55 se puede usar más de una vez?

No. La ley otorga la abstención total de sanción por única ocasión, con regularización espontánea, total y reconocimiento expreso de la falta. Ejercido el beneficio, las regularizaciones posteriores solo pueden obtener una reducción de hasta el 50% de la multa. El plazo de 2 años que menciona la ley sirve para definir la reincidencia: repetir la misma infracción dentro de los dos años siguientes a que quedó firme la resolución que la sancionó (Art. 60 fr. I). El SAT la pondera dentro del rango del Art. 54 y, para ciertos sujetos, tiene consecuencias adicionales (Arts. 56 a 59). No reinicia el beneficio.

¿Es real que un bróker con 70 avisos omitidos pueda no pagar multa?

Sí, si cumple cuatro requisitos: (1) regulariza la totalidad de los avisos extemporáneamente antes de visita, (2) guarda todos los acuses, (3) prepara el escrito de reconocimiento del Art. 55 Bis con la totalidad de las faltas, firmado por el titular o su representante legal, acreditando su personalidad, y (4) lo entrega al SAT dentro de los 5 días hábiles siguientes a que se levante el acta de verificación (Art. 68 LFPA). Si regulariza solo parte (60 de 70), los 10 restantes generan multa completa de la Fr. VI ($11.7M-$76.3M).

¿Puedo negociar el monto de la multa?

No directamente, pero puedes presentar argumentos durante el procedimiento administrativo que justifiquen aplicar el monto mínimo en lugar del máximo. Si te regularizas de forma espontánea antes de que el SAT inicie la verificación y, cuando la inicie, reconoces las faltas con el escrito del Art. 55 Bis del Reglamento, el Art. 55 de la Ley permite que no haya multa la primera vez y una reducción de hasta 50% después.

¿Qué pasa si no puedo pagar la multa?

Las multas de la LFPIORPI tienen el carácter de créditos fiscales y se cobran mediante el procedimiento administrativo de ejecución (Art. 52 LFPIORPI). Si no estás de acuerdo con la multa, puedes impugnarla con el recurso de revisión o ante el TFJA (Art. 61 LFPIORPI) dentro de los plazos legales.

¿Las multas ley antilavado 2026 son deducibles de impuestos?

No. Las multas y recargos no son deducibles para efectos del ISR según el artículo 28 de la Ley del ISR.

¿Prescriben las multas ley antilavado?

La facultad de la autoridad para imponer sanciones administrativas prescribe en cinco años, contados desde el día en que se cometió la infracción o, si fue continua, desde que cesó (Art. 79 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, aplicable de forma supletoria conforme al Art. 4, fr. III, de la LFPIORPI).

¿Las multas LFPIORPI pueden coexistir con sanciones penales?

Sí. Las multas administrativas del SAT no excluyen la persecución penal por el artículo 400 Bis del Código Penal Federal. Si la conducta revela indicios de recursos de procedencia ilícita, la SHCP puede denunciar los hechos ante el Ministerio Público Federal y activar un proceso penal paralelo.

¿Qué documentos acreditan una autocorrección ante el SAT?

Tres piezas: los acuses de recibido de todos los avisos presentados extemporáneamente en el SPPLD, el escrito del Art. 55 Bis (con la totalidad de las faltas, detallando la operación y el periodo en que debió cumplirse) firmado por el representante legal, acreditando su personalidad, y el soporte documental de cada operación en el expediente. La regla crítica: la regularización debe ser total — lo que quede sin regularizar genera multa completa.

Conclusión

Las multas ley antilavado 2026 alcanzan hasta $7.6 millones de pesos por una sola infracción y son acumulables por aviso omitido. Con la reforma al Reglamento (DOF 27/03/2026), el SAT puede sancionar sin procedimiento previo cuando no se atienden requerimientos.

La estrategia ganadora combina tres elementos: prevención disciplinada (presentar avisos en tiempo + responder requerimientos en 10 días), regularización proactiva cuando hay incumplimientos (antes de la visita, con el escrito del Art. 55 Bis al iniciarla) y automatización con un sistema PLD profesional.