¿Por qué los préstamos no financieros son actividad vulnerable desde el primer peso?
El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo, garantía u otorgamiento de préstamos o créditos por entidades no financieras es actividad vulnerable según el artículo 17 fracción IV de la LFPIORPI. Los sujetos obligados son casas de empeño, montes de piedad, prestamistas no financieros y empresas que financian a sus clientes. La identificación del cliente es siempre obligatoria (sin umbral mínimo, conforme al folleto SAT Fr. IV); el aviso al SAT se presenta cuando la operación iguala o supera 1,605 UMA ($188,282.55 MXN en 2026) con UMA $117.31. El préstamo se considera realizado cuando se ponen los recursos a disposición del cliente, no al firmar el contrato (art. 24 del Reglamento). A diferencia de otras actividades vulnerables, el Art. 32 de la LFPIORPI no restringe el efectivo en préstamos y créditos, lo que hace más importante monitorear cómo paga cada cliente. Según el SAT (programa de orientación del 29 de septiembre de 2026), había 16,519 sujetos dados de alta en esta actividad (13.53 % del padrón).
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben contar con mecanismos automatizados de monitoreo permanente para identificar las operaciones fuera del perfil transaccional de sus clientes o que deban acumularse; las RCG (Acuerdo 115/2026) los exigen a más tardar el 1 de junio de 2027. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
Tabla de umbrales Art. 17 Fr. IV (UMA 2026: $117.31)
| Concepto | UMA | MXN 2026 | Base legal |
|---|---|---|---|
| Identificación del cliente | Siempre | Sin umbral mínimo | Art. 17 Fr. IV LFPIORPI |
| Aviso al SAT | 1,605 UMA | $188,282.55 MXN | Art. 17 Fr. IV LFPIORPI |
| Restricción de efectivo | No aplica | — | El Art. 32 LFPIORPI no incluye préstamos ni créditos |
| Multa por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA | $1,173,100 a $7,625,150 MXN | Art. 53 Fr. VI y Art. 54 Fr. III LFPIORPI (o del 10 % al 100 % del valor, la que resulte mayor) |
Riesgo PLD del sector préstamos no financieros: las casas de empeño y prestamistas manejan operaciones intensivas en efectivo y con garantías prendarias de alto valor (joyas, vehículos, electrónicos), lo que las convierte en un canal atractivo para integrar recursos de procedencia ilícita. La Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 2023 ubica el mutuo, préstamos o créditos en riesgo medio de lavado de dinero (igual que en 2020). La Ley exige integrar el expediente de cada cliente desde el primer peso y, con los mecanismos automatizados, monitorear de forma permanente las operaciones que se aparten del perfil transaccional 2026.
Operaciones Reguladas según LFPIORPI
- Mutuo con interés: Préstamos de dinero con pacto de intereses
- Créditos personales: Financiamiento sin garantía real
- Créditos con garantía: Prendarios, hipotecarios o con aval
- Financiamiento empresarial: Capital de trabajo y expansión
- Microcréditos: Préstamos de bajo monto a personas físicas
Sujetos obligados: casas de empeño, montes de piedad, prestamistas no financieros y empresas que financian a sus clientes. Las entidades del sector financiero supervisadas por CNBV cumplen un régimen sectorial diferente.
Siempre
Umbral de identificación
1605 UMA
Umbral de Aviso
