¿Por qué los préstamos no financieros son actividad vulnerable desde el primer peso?
El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo, garantía u otorgamiento de préstamos o créditos por entidades no financieras es actividad vulnerable según el artículo 17 fracción IV de la LFPIORPI. Los sujetos obligados son casas de empeño, montes de piedad, prestamistas no financieros y cooperativas no financieras. La identificación del cliente es siempre obligatoria (sin umbral mínimo, conforme al folleto SAT Fr. IV); el aviso al SAT se presenta cuando la operación iguala o supera 1,605 UMA ($188,283 MXN en 2026) con UMA $117.31. Adicionalmente, el Art. 32 Fr. III LFPIORPI prohíbe recibir pagos en efectivo superiores a 3,210 UMA ($376,565 MXN).
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben implementar mecanismos automatizados para elaborar el perfil transaccional de sus clientes y monitorear operaciones inusuales de forma continua. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
Tabla de umbrales Art. 17 Fr. IV (UMA 2026: $117.31)
| Concepto | UMA | MXN 2026 | Base legal |
|---|---|---|---|
| Identificación del cliente | Siempre | Sin umbral mínimo | Art. 17 Fr. IV LFPIORPI |
| Aviso al SAT | 1,605 UMA | $188,283 MXN | Art. 17 Fr. IV LFPIORPI |
| Restricción de efectivo | 3,210 UMA | $376,565 MXN | Art. 32 Fr. III LFPIORPI |
| Multa máxima por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA | $1,173,100 a $7,625,150 MXN | Arts. 53–55 LFPIORPI |
Riesgo PLD del sector préstamos no financieros: las casas de empeño y prestamistas manejan operaciones intensivas en efectivo y con garantías prendarias de alto valor (joyas, vehículos, electrónicos), lo que las convierte en un canal atractivo para integrar recursos de procedencia ilícita. La Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 2025 clasifica el sector como de riesgo medio-alto. Por ello el SAT exige integración rigurosa de expedientes desde 1,605 UMA y monitoreo permanente de operaciones inusuales conforme al perfil transaccional 2026.
Operaciones Reguladas según LFPIORPI
- Mutuo con interés: Préstamos de dinero con pacto de intereses
- Créditos personales: Financiamiento sin garantía real
- Créditos con garantía: Prendarios, hipotecarios o con aval
- Financiamiento empresarial: Capital de trabajo y expansión
- Microcréditos: Préstamos de bajo monto a personas físicas
Sujetos obligados: casas de empeño, montes de piedad, prestamistas no financieros y cooperativas no financieras. Las entidades del sector financiero supervisadas por CNBV cumplen un régimen sectorial diferente.
Siempre
Umbral de identificación
UMA
Umbral de Aviso
