¿Por qué los cheques de viajero son actividad vulnerable bajo la LFPIORPI?
La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero por entidades no financieras es actividad vulnerable según el artículo 17 fracción III de la LFPIORPI. La identificación del cliente es siempre obligatoria (sin umbral mínimo); el aviso al SAT se presenta cuando la operación iguala o supera 645 UMA ($75,664.95 MXN en 2026) con UMA $117.31. La fracción excluye a las Entidades Financieras (Art. 3 Fr. VI LFPIORPI), que cumplen sus obligaciones PLD conforme a las leyes que las regulan (Art. 15 LFPIORPI).
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben contar con mecanismos automatizados de monitoreo permanente para identificar las operaciones fuera del perfil transaccional de sus clientes o que deban acumularse; las RCG (Acuerdo 115/2026) los exigen a más tardar el 1 de junio de 2027. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
📺 Programa de Orientación SAT (abril 2026): en la sesión sobre tarjetas, cheques de viajero y activos virtuales de su Programa de Orientación 2026, el SAT explicó que en esta fracción la identificación procede siempre y el aviso desde 645 UMA. El padrón al 28/02/2026 registra solo 28 sujetos obligados (0.0 % del total). La Evaluación Nacional de Riesgos 2023 no calificó esta actividad porque no existen registros de emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero fuera de las entidades financieras.
Tabla de umbrales Art. 17 Fr. III (UMA 2026: $117.31)
| Concepto | UMA | MXN 2026 | Base legal |
|---|---|---|---|
| Identificación del cliente | Siempre | Sin umbral mínimo | Art. 17 Fr. III LFPIORPI |
| Aviso al SAT | 645 UMA | $75,664.95 MXN | Art. 17 Fr. III LFPIORPI |
| Multa por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA | $1,173,100 a $7,625,150 MXN | Art. 53 Fr. VI y Art. 54 Fr. III LFPIORPI (o del 10 % al 100 % del valor, la que resulte mayor) |
La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques viajero, cuando no es realizada por entidades financieras, es considerada una Actividad Vulnerable según el Artículo 17, fracción III de la LFPIORPI.
El Artículo 17, fracción III de la LFPIORPI define específicamente esta actividad vulnerable. Los cheques de viajero son instrumentos vulnerables por su portabilidad y aceptación internacional. El umbral de aviso es de 645 UMA ($75,664.95 MXN con UMA 2026), y la identificación es obligatoria en TODA operación sin importar el monto.
Como toda actividad vulnerable, los emisores de cheques de viajero deben cumplir con las 12 obligaciones del Art. 18 LFPIORPI. El incumplimiento expone a multas LFPIORPI 2026 de 10,000 a 65,000 UMA ($1,173,100 a $7,625,150 MXN) o del 10 % al 100 % del valor de la operación si resulta mayor (Arts. 53 Fr. VI y 54 Fr. III) por avisos no presentados, más sanciones adicionales por no identificar clientes. Consulte también nuestros servicios para comercio exterior y fe pública para un cumplimiento integral.
Siempre
Umbral de Identificación
645 UMA
Umbral de Aviso
