¿Por Qué los Servicios Profesionales Independientes son Actividades Vulnerables?
La prestación de servicios profesionales independientes es actividad vulnerable según el artículo 17 fracción XI de la LFPIORPI cuando un profesional, sin mediar relación laboral, prepara para un cliente o lleva a cabo en su nombre operaciones de: (a) compraventa de inmuebles, (b) administración de recursos/valores, (c) manejo de cuentas bancarias, (d) aportaciones para personas morales o (e) constitución/escisión/fusión de personas morales y fideicomisos. Sujetos: contadores públicos, abogados, asesores fiscales y consultores. La identificación aplica siempre (sin umbral mínimo). El GAFI considera a estos profesionales como "gatekeepers" del sistema financiero.
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben implementar mecanismos automatizados para elaborar el perfil transaccional de sus clientes y monitorear operaciones inusuales de forma continua. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
Tabla de operaciones reguladas Art. 17 Fr. XI (UMA 2026: $117.31)
| Inciso | Operación | Aplica cuando |
|---|---|---|
| a) | Compraventa de inmuebles o cesión de derechos | Preparar o ejecutar la operación |
| b) | Administración y manejo de recursos, valores o activos | Cualquier operación en nombre del cliente |
| c) | Manejo de cuentas bancarias, ahorro o valores | Cualquier operación en nombre del cliente |
| d) | Aportaciones para personas morales | Organización para creación/operación/administración |
| e) | Constitución, escisión, fusión de personas morales y fideicomisos | Compraventa de entidades mercantiles |
| Identificación del cliente | Siempre (sin umbral mínimo) | |
| Multa máxima por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA = $1,173,100 a $7,625,150 MXN (Arts. 53–55 LFPIORPI) | |
Operaciones Reguladas según LFPIORPI Art. 17, Fr. XI
- Compraventa de inmuebles: Preparar o ejecutar operaciones inmobiliarias
- Administración de recursos: Manejar dinero, valores o activos del cliente
- Cuentas bancarias: Manejo o administración de cuentas del cliente
- Aportaciones de capital: Organizar aportaciones para constituir o capitalizar empresas
- Constitución de personas morales: Crear sociedades mercantiles o civiles
Nota: Aplica a contadores, abogados, consultores y otros profesionales independientes.
Siempre*
Umbral de identificación
Condicional*
Umbral de Aviso
