¿Por qué la construcción y desarrollo inmobiliario es actividad vulnerable bajo la LFPIORPI?
El sector inmobiliario está cubierto por dos fracciones del artículo 17 LFPIORPI: la Fr. V (construcción, desarrollo e intermediación) aplica a constructoras y desarrolladoras que venden los inmuebles que construyen y a quienes intermedian su compraventa (la constructora que solo hace obra para terceros, sin vender, no encuadra en la Fr. V); la Fr. V Bis (recepción de recursos para un desarrollo inmobiliario) aplica a quien recibe recursos destinados a un proyecto inmobiliario para venta o renta (adicionada DOF 16-jul-2025). La identificación del cliente es siempre obligatoria (sin umbral mínimo, conforme al folleto SAT Fr. V y Fr. V Bis); el aviso al SAT se presenta cuando la operación iguala o supera 8,025 UMA ($941,412.75 MXN en 2026) con UMA $117.31, en ambas fracciones. Adicionalmente, el Art. 32 Fr. I LFPIORPI prohíbe pagos en efectivo iguales o superiores a 8,025 UMA en compraventa de inmuebles.
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben contar con mecanismos automatizados de monitoreo permanente para identificar las operaciones fuera del perfil transaccional de sus clientes o que deban acumularse; las RCG (Acuerdo 115/2026) los exigen a más tardar el 1 de junio de 2027. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
Tabla de umbrales Art. 17 Fr. V y V Bis (UMA 2026: $117.31)
| Concepto | UMA | MXN 2026 | Base legal |
|---|---|---|---|
| Identificación (Fr. V construcción/desarrollo) | Siempre | Sin umbral mínimo | Art. 17 Fr. V LFPIORPI |
| Aviso (Fr. V construcción/desarrollo) | 8,025 UMA | $941,412.75 MXN | Art. 17 Fr. V LFPIORPI |
| Identificación (Fr. V Bis recepción de recursos) | Siempre | Sin umbral mínimo | Art. 17 Fr. V Bis LFPIORPI |
| Aviso (Fr. V Bis recepción de recursos) | 8,025 UMA | $941,412.75 MXN | Art. 17 Fr. V Bis LFPIORPI |
| Restricción de efectivo (compraventa inmuebles) | 8,025 UMA | $941,412.75 MXN | Art. 32 Fr. I LFPIORPI |
| Multa por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA | $1,173,100 a $7,625,150 MXN | Art. 53 Fr. VI y Art. 54 Fr. III LFPIORPI (o del 10 % al 100 % del valor, la que resulte mayor) |
En el sector de la construcción y desarrollo de inmuebles, la dinámica de las operaciones y la magnitud de los recursos involucrados lo convierten en un área de alta prioridad para la prevención de lavado de dinero.
El Artículo 17, fracción V de la LFPIORPI define esta actividad vulnerable como la realización habitual o profesional de actividades de construcción o desarrollo de bienes inmuebles, así como de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes. Adicionalmente, la fracción V Bis regula la recepción de recursos destinados a llevar a cabo un desarrollo inmobiliario. Esto incluye desarrolladoras inmobiliarias, constructoras, fraccionadoras y empresas que reciben recursos para proyectos inmobiliarios.
La Recomendación 22 del GAFI incluye a los agentes inmobiliarios entre las actividades no financieras sujetas a medidas preventivas. En México, la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 2023 ubica el desarrollo inmobiliario y la transmisión de derechos sobre inmuebles en riesgo medio-bajo de lavado de dinero; eso no exime a cada empresa de evaluar sus propios riesgos, como la sobrevaloración de propiedades o las estructuras corporativas complejas. Como toda actividad vulnerable, las constructoras e inmobiliarias deben cumplir con las 12 obligaciones del Art. 18 LFPIORPI. El incumplimiento expone a multas LFPIORPI 2026 de 10,000 a 65,000 UMA ($1,173,100 a $7,625,150 MXN, o del 10 % al 100 % del valor de la operación si resulta mayor; Arts. 53 y 54) por avisos no presentados. Consulte también nuestros servicios para arrendamiento de inmuebles y fe pública para un cumplimiento integral.
Siempre
Umbral de Identificación
8025 UMA
Umbral de Aviso
