¿Por qué la comercialización de vehículos es actividad vulnerable bajo la LFPIORPI?
La comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos terrestres, aéreos y marítimos (nuevos o usados) es actividad vulnerable según el artículo 17 fracción VIII de la LFPIORPI. Aplica a agencias automotrices, lotes de autos usados, distribuidoras de motocicletas, comerciantes de aviación privada y embarcaciones. La identificación del cliente se exige a partir de 3,210 UMA ($376,565.10 MXN en 2026) y el aviso al SAT a partir de 6,420 UMA ($753,130.20 MXN). Adicionalmente, el Art. 32 fracción II LFPIORPI prohíbe pagar o aceptar en efectivo la transmisión de propiedad de vehículos con valor igual o superior a 3,210 UMA (para este límite se incluyen el IVA y demás accesorios, Art. 6 del Reglamento).
Obligación nueva desde julio 2025: Conforme a la reforma al artículo 18 fracción X de la LFPIORPI publicada en el DOF el 16 de julio de 2025, los sujetos obligados deben contar con mecanismos automatizados de monitoreo permanente para identificar las operaciones fuera del perfil transaccional de sus clientes o que deban acumularse; las RCG (Acuerdo 115/2026) los exigen a más tardar el 1 de junio de 2027. KYC SYSTEMS incluye este módulo por defecto conforme al perfil transaccional 2026.
Desde este monto debe integrar expediente del cliente y determinar beneficiario controlador. Art. 17 Fr. VIII LFPIORPI.
Toda venta igual o superior genera aviso mensual vía SPPLD, con acumulación de operaciones del mismo cliente.
Las ventas de armadoras o importadoras a sus distribuidores autorizados, pagadas en su totalidad por el sistema financiero, no son objeto de aviso; aplicar la excepción sin cumplir los requisitos deja avisos omitidos. Conozca los requisitos.
Tabla de umbrales Art. 17 Fr. VIII (UMA 2026: $117.31)
| Concepto | UMA | MXN 2026 | Base legal |
|---|---|---|---|
| Identificación del cliente | 3,210 UMA | $376,565.10 MXN | Art. 17 Fr. VIII LFPIORPI |
| Aviso al SAT | 6,420 UMA | $753,130.20 MXN | Art. 17 Fr. VIII LFPIORPI |
| Restricción pago en efectivo | 3,210 UMA | $376,565.10 MXN | Art. 32 Fr. II LFPIORPI |
| Multa por aviso omitido | 10,000 a 65,000 UMA | $1,173,100 a $7,625,150 MXN | Art. 53 Fr. VI y Art. 54 Fr. III LFPIORPI (o del 10 % al 100 % del valor, la que resulte mayor) |
Recursos técnicos Fr. VIII: guía completa de comercialización de vehículos bajo la LFPIORPI · artículo 27 Bis de las RCG para vehículos terrestres · cómo llenar el formato de avisos SAT de vehículos paso a paso.
La comercialización y/o distribución habitual o profesional de vehículos nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres, se considera una Actividad Vulnerable en México.
El Artículo 17, fracción VIII de la LFPIORPI define específicamente esta actividad vulnerable como: "La comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres". Esto incluye agencias automotrices, concesionarias, distribuidoras de motocicletas, embarcaciones, aeronaves y cualquier negocio que realice de manera habitual la venta de vehículos.
El sector vehicular es especialmente atractivo para el lavado de dinero debido al alto valor unitario de los activos y la facilidad de transferencia. La Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 2023 ubica el sector de vehículos aéreos, marítimos o terrestres en riesgo medio de lavado de dinero (en la ENR 2020 era alto), y la UIF identificó el uso de divisas en efectivo como instrumento de pago en estas transacciones. Como toda actividad vulnerable, los comerciantes de vehículos deben cumplir con las 12 obligaciones del Art. 18 LFPIORPI; el incumplimiento expone a multas LFPIORPI 2026 de 10,000 a 65,000 UMA por aviso no presentado ($1,173,100 a $7,625,150 MXN con UMA 2026), o del 10 % al 100 % del valor de la operación si resulta mayor (Arts. 53 y 54). Consulte también nuestros servicios para comercio exterior y fe pública para un cumplimiento integral.
3210 UMA
Umbral de Identificación
6420 UMA
Umbral de Aviso
