Avisos PLD: qué son, tipos y cómo presentarlos
Avisos PLD (antilavado) de actividades vulnerables: qué son, tipos, qué fecha cuenta, cómo se presentan en el SPPLD, acuse y aviso modificatorio.
Los avisos PLD, también llamados avisos antilavado, son los reportes que quienes realizan actividades vulnerables presentan ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), por conducto del SAT, cuando un acto u operación alcanza el umbral de aviso del artículo 17 de la LFPIORPI. El plazo general vence el día 17 del mes siguiente; los avisos por sospecha o por hechos o indicios se presentan en 24 horas.
¿Qué es un aviso PLD?
Un aviso PLD es la comunicación que la Ley obliga a enviar a la autoridad sobre un acto u operación de una actividad vulnerable. Presentar los avisos e informes es una de las obligaciones del artículo 18 de la Ley (fracción VI), y el artículo 24 de la Ley establece que se presentan por medios electrónicos y en los formatos oficiales que publique la Secretaría de Hacienda en el Diario Oficial de la Federación.
Según el mismo artículo 24, cada aviso contiene tres bloques de información:
- Datos generales de quien realiza la actividad vulnerable.
- Datos generales del cliente o usuario y, en su caso, del beneficiario controlador, así como la información sobre su actividad u ocupación.
- Descripción general de la actividad vulnerable que se avisa.
Los avisos se presentan ante la UIF, por conducto del SAT, con la clave del RFC y el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada. Las personas morales, los fideicomisos y las demás figuras jurídicas usan la firma asociada a su propio RFC, no la de su representante legal (artículo 24 de las Reglas de Carácter General; la mención expresa de fideicomisos y otras figuras jurídicas rige a partir del 30 de noviembre de 2026). El envío se hace en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero del SAT (SPPLD).
Por eso los avisos dependen del expediente de identificación del cliente: los datos del cliente, del beneficiario controlador y de su actividad que lleva el aviso salen de lo que se recabó al identificarlo (artículo 18, fracciones I a III, de la Ley).
¿Quién presenta avisos PLD?
Los presentan quienes realizan cualquiera de las actividades vulnerables del artículo 17 de la LFPIORPI y alcanzan el umbral de aviso de su fracción. Los montos de cada actividad están en la tabla de umbrales de actividades vulnerables. En dos casos el aviso se presenta por un medio distinto del Portal SPPLD:
- Notarios públicos, en la transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles (fracción XII, apartado A, inciso a): presentan esos avisos, en todos los casos, por el sistema electrónico de las declaraciones y avisos fiscales, en los plazos y términos que fijan las disposiciones fiscales, siempre que contengan la información del artículo 24 de la Ley (artículo 24, último párrafo, de la Ley y artículo 17, tercer párrafo, del Reglamento). Sus demás avisos se presentan en el Portal SPPLD. Ver la guía de DeclaraNot.
- Comercio exterior (fracción XIV): el aviso se cumple con el sistema electrónico por el que se transmite la información del pedimento al SAT (artículo 19, segundo párrafo, de la Ley y artículo 16 del Reglamento). El informe del mes sin operaciones y, a partir del 30 de noviembre de 2026, los avisos de 24 horas se presentan en el Portal SPPLD (artículos 25 y 27 de las Reglas). Ver la guía de comercio exterior.
Además, cualquier persona que realice actividades vulnerables puede presentar sus avisos por conducto de una entidad colegiada, que los envía por el Portal. Para ello, la entidad debe contar con un convenio vigente con la Secretaría y con el mandato expreso de sus integrantes (artículos 26 y 27 de la Ley y 32 del Reglamento).
Tipos de avisos e informes
No todo lo que se envía al SPPLD es un aviso por umbral. Las Reglas y la Resolución de formatos distinguen estos casos:
| Tipo | Cuándo se presenta | Plazo | Fundamento |
|---|---|---|---|
| Aviso por umbral | El acto u operación alcanza o supera el monto de aviso de su fracción. Se presenta un aviso por cada acto u operación. | A más tardar el día 17 del mes siguiente | Ley, arts. 17 y 23; Reglas, art. 24 Bis 1 |
| Aviso por acumulación | Las operaciones con un mismo cliente, sumadas por tipo de acto u operación en un periodo de hasta seis meses, alcanzan el monto de aviso. Solo se suman las que en lo individual alcanzan el monto de identificación. | El aviso corresponde a la operación con la que se alcanza o supera el umbral; el plazo del artículo 23 de la Ley se cuenta desde esa operación | Reglamento, art. 7 |
| Aviso de 24 horas | Por hechos o indicios de que los recursos pueden estar vinculados con delitos, por sospecha, o cuando el cliente está en el listado de personas vinculadas a ilícitos. | 24 horas (los supuestos nuevos se envían a partir del 1 de junio de 2027) | Ley, art. 18, fr. VI; Reglamento, art. 7 Bis; Reglas, arts. 26 Bis a 27 |
| Informe en ceros | En el mes no hubo actos u operaciones objeto de aviso. | Las Reglas no le fijan plazo propio; por prudencia, el día 17 | Reglas, art. 25 |
| Informe 27 Bis | En el mes solo hubo operaciones exceptuadas de aviso por el artículo 27 Bis de las Reglas. | Igual que el informe en ceros | Reglas, art. 25 (art. 25 Bis a partir del 30-nov-2026); Resolución de formatos, art. 4 |
| Aviso modificatorio | Hay que corregir la información de un aviso ya presentado. Solo una vez por aviso. | 30 días siguientes a la emisión del acuse | Resolución de formatos, art. 8 |
Aviso por umbral y por acumulación
El artículo 24 Bis 1 de las Reglas, vigente a partir del 30 de noviembre de 2026, aclara que se presenta un aviso por cada acto u operación que, en lo individual o por acumulación, cumpla con el umbral o la condición de aviso, con independencia de la herramienta que se use para enviarlo. Hay dos casos especiales: en tarjetas de crédito o de servicios, el acto u operación es el gasto mensual acumulado de la tarjeta; y en desarrollo inmobiliario (fracción V Bis), puede enviarse en un solo aviso todo lo recibido en el mes para un mismo desarrollo, siempre que no se rebase el plazo del artículo 23 de la Ley respecto de ningún recurso.
La acumulación es por cliente y por tipo de acto u operación, en un periodo de hasta seis meses, y el aviso se presenta al realizar la operación con la que se alcanza o supera el umbral, aunque no hayan pasado los seis meses. Si la fracción no tiene monto de identificación, todos los actos u operaciones se acumulan (artículo 7 del Reglamento). El detalle está en la guía de acumulación de operaciones.
Aviso de 24 horas: cuándo procede
El aviso de 24 horas no es nuevo. Desde 2013, el artículo 27 de las Reglas obliga a presentarlo dentro de las 24 horas siguientes en dos casos: cuando, en un acto u operación objeto de aviso, se cuenta con información adicional basada en hechos o indicios de que los recursos podrían provenir de delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita o estar destinados a ellos, y cuando el cliente con quien se celebra un acto u operación objeto de aviso está en el listado del artículo 38 de las Reglas. Ese texto rige hasta el 29 de noviembre de 2026.
La reforma a la Ley publicada el 16 de julio de 2025 amplió el aviso: el artículo 18, fracción VI, obliga a presentarlo dentro de las 24 horas siguientes a que se genere la sospecha o se tenga información basada en hechos o indicios, incluso si el acto u operación no se celebró. A partir del 30 de noviembre de 2026, las Reglas lo dividen en tres supuestos:
- Por sospecha (artículo 26 Bis): con base en la información del expediente del cliente y en las características con las que comúnmente se realizan las operaciones, se reconoce una actividad, conducta o comportamiento inusitado que podría estar vinculado con esos delitos. Se consideran por lo menos los montos, la frecuencia, las formas, periodos e instrumentos de pago, el área geográfica y el tipo o naturaleza del acto u operación.
- Por hechos o indicios (artículo 26 Bis 1): por información de otras fuentes, públicas o privadas, se conoce alguna acción, evento o acontecimiento relacionado con el cliente por el que los recursos podrían estar vinculados con esos delitos.
- Por listado (artículo 27): quien realiza o intenta realizar la operación está en el listado del artículo 38 de las Reglas.
Los avisos por sospecha y por hechos o indicios pueden enviarse aunque el acto u operación no alcance el umbral e incluso si no se celebró, siempre que haya datos para identificar al cliente o a quien intentó realizar la operación (artículo 7 Bis del Reglamento y artículo 26 Bis 2 de las Reglas). El envío de estos supuestos nuevos queda sujeto a los formatos que los identifican de manera expresa, que se usan a partir del 1 de junio de 2027 (transitorio quinto del Acuerdo 115/2026, transitorio quinto de la Resolución de formatos del 24 de septiembre de 2026 y transitorio quinto del decreto que reformó el Reglamento el 27 de marzo de 2026).
Dos reglas protegen a quien avisa y al aviso. Presentar avisos e información a la Secretaría no implica transgredir obligaciones de confidencialidad o de secreto legal, profesional, fiscal, bancario o fiduciario (artículo 22 de la Ley). Y nadie puede alertar al cliente: a quien, sin autorización de la autoridad competente, revele o divulgue información que vincule a una persona con un aviso o con un requerimiento de información entre autoridades, la Ley lo sanciona con prisión de cuatro a diez años y de quinientos a dos mil días multa, «independientemente de que el Aviso exista o no» (artículo 63, fracción II).
Informe en ceros e informe 27 Bis
Mientras estés dado de alta en el padrón, debes seguir presentando avisos o informes aunque no tengas operaciones; la obligación termina con la baja (artículo 12 del Reglamento). Si en el mes no hubo operaciones objeto de aviso, presentas un informe en el que solo llenas tus datos de identificación, el periodo y la indicación de que no hubo operaciones objeto de aviso (artículo 25 de las Reglas).
A partir del 30 de noviembre de 2026, el informe en ceros ya enviado no puede modificarse ni eliminarse. Si después descubres una operación que sí era objeto de aviso, debes presentar el aviso, «sin perjuicio de que la autoridad competente determine el cumplimiento de la obligación en el plazo máximo previsto por el artículo 23 de la Ley» (artículo 25 de las Reglas).
Desde 2014, si en el mes solo realizaste operaciones exceptuadas por el artículo 27 Bis de las Reglas (por ejemplo, préstamos que una persona moral otorga exclusivamente a empleados de las empresas de su grupo empresarial o a otras empresas del mismo grupo, cuando el importe total se ministra por conducto de instituciones del sistema financiero), presentas un informe que lo indica. Hasta el 29 de noviembre de 2026 su fundamento es el artículo 25 de las Reglas y, a partir del 30 de noviembre de 2026, el artículo 25 Bis. Se llena hasta el campo 2.4 del formato de la actividad (artículo 4 de la Resolución de formatos). Si además hiciste operaciones objeto de aviso con quienes no integran tu grupo empresarial, presentas esos avisos (artículo 25 Bis, segundo párrafo).
¿Qué fecha cuenta para el aviso?
El plazo del día 17 se cuenta desde la fecha del acto u operación (artículo 23 de la Ley). Esa fecha no siempre es la de la firma: la fija el Reglamento para algunas fracciones y, a partir del 30 de noviembre de 2026, el artículo 24 Bis de las Reglas para las demás. Ese mismo artículo precisa que el aviso puede presentarse desde la fecha del acto u operación. Para la fracción XII, apartados C y D, ni el Reglamento ni las Reglas fijan una fecha específica.
| Fracción del art. 17 | Fecha que cuenta | Fundamento |
|---|---|---|
| I. Juegos, concursos y sorteos | Se liquida la venta del boleto o comprobante, o se entrega el premio, y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. I |
| II, inciso a). Tarjetas de crédito o de servicios | Último día del mes del consumo | Reglas, art. 24 Bis, fr. II |
| II, incisos b) y c). Tarjetas prepagadas e instrumentos de valor monetario | Se liquida la emisión, comercialización o abono y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. II |
| III, V, VI, VII y VIII. Cheques de viajero, inmuebles, joyas, arte y vehículos | Se tiene por liquidado el acto u operación y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. III |
| IV. Mutuo, préstamos y créditos | Se ponen a disposición del cliente los recursos del préstamo | Reglamento, art. 24 |
| V Bis. Desarrollo inmobiliario | Se recibe y destina la última aportación del mes calendario | Reglas, art. 24 Bis, fr. IV |
| IX. Blindaje | Se liquida el pago del servicio y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. V |
| X. Traslado y custodia de valores | Se concluye el servicio y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. VI |
| XI. Servicios profesionales | El prestador realiza la operación financiera en representación o por instrucción del cliente | Reglas, art. 24 Bis, fr. VII |
| XII, apartados A y B. Notarios y corredores | Se otorga el instrumento público o se realiza la protocolización | Reglamento, art. 5 |
| XIII. Donativos | Se recibe el donativo y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. VIII |
| XIV. Comercio exterior | La que establezca la legislación aduanera | Reglamento, art. 5 |
| XV. Arrendamiento de inmuebles | Se reciben los recursos para pagar la mensualidad | Reglamento, art. 5 |
| XVI. Activos virtuales | Se concluye el acto u operación y se alcanza el umbral | Reglas, art. 24 Bis, fr. IX |
Las fechas límite de cada mes, los días inhábiles y la facilidad administrativa por el sexto número del RFC están en el calendario de avisos PLD.
¿Cómo se presentan los avisos PLD?
Hoy, en el Portal SPPLD, los avisos e informes se capturan en el formato electrónico de cada actividad (artículo 3 de la Resolución de formatos) o se cargan en un archivo XML llenado conforme a ese formato y a los instructivos publicados en el Portal (artículo 5). A partir del 1 de junio de 2027, el artículo 5 reformado dice que los avisos e informes «deberán» presentarse mediante la carga y envío de un archivo XML.
- Entra al Portal SPPLD con tu RFC y tu Firma Electrónica Avanzada (la de la persona moral, si es el caso).
- Elige el formato de la actividad vulnerable y captura el aviso o carga el XML.
- Envía y descarga el acuse electrónico, que trae número de folio, tus datos de identificación, la actividad, el medio de envío, la fecha y hora de recepción, el número de avisos y el estatus de la recepción (artículo 3 de la Resolución de formatos).
- Revisa el estatus. Si dice «rechazado», la información tenía errores de integridad: corrígelos y vuelve a enviar dentro del plazo de presentación.
- Guarda los acuses con el expediente: la copia de los avisos e informes, su documentación soporte y los acuses se conservan por un plazo no menor a diez años, contado desde su presentación (artículo 18, fracción IV, de la Ley y artículo 20 del Reglamento), y la autoridad puede requerirlos por escrito o en una visita de verificación (artículo 25 de la Ley).
A partir del 1 de junio de 2027 cambian los formatos: los avisos e informes se envían con los formatos de la Resolución del 24 de septiembre de 2026, aunque la operación sea anterior (transitorio segundo). Esa Resolución dice además de forma expresa que el acuse «rechazado» «no implica el cumplimiento de la obligación de presentar el Aviso o Informe correspondiente». El detalle de los 22 formatos está en la guía de formatos de avisos de actividades vulnerables.
Aviso modificatorio: cómo corregir un aviso
La información de un aviso ya presentado puede modificarse por una sola ocasión, dentro de los 30 días siguientes a la emisión del acuse electrónico del aviso. Se envía un nuevo aviso en el que se indica que es modificatorio, se describe la modificación y se captura otra vez la información del aviso que se modifica; en la carga por XML se usa la etiqueta
Con la Resolución del 24 de septiembre de 2026, a partir del 1 de junio de 2027 el plazo se expresa en 30 días naturales y se pide la información completa del aviso que se modifica. Los avisos enviados con los formatos anteriores pueden modificarse con esos mismos formatos hasta el 30 de junio de 2027, siempre que estén dentro de los 30 días naturales; desde el 1 de julio de 2027 esos formatos dejan de estar disponibles (transitorios tercero y cuarto).
El informe en ceros no tiene aviso modificatorio: una vez enviado, a partir del 30 de noviembre de 2026 no puede modificarse ni eliminarse (artículo 25 de las Reglas).
¿Qué pasa si no presento un aviso PLD?
La multa depende de la falta (artículos 53 y 54 de la Ley). Presentar el aviso fuera de plazo, o presentarlo sin los requisitos del artículo 24, se sanciona con 200 a 2,000 UMA (artículo 54, fracción I). Esa multa aplica cuando el aviso se presenta a más tardar dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que debió presentarse; si el retraso excede ese plazo, la Ley remite a «la sanción prevista para el caso de omisión en el artículo 54, fracción II» (artículo 53, fracción III, segundo párrafo). Omitir el aviso se sanciona con 10,000 a 65,000 UMA o del 10 % al 100 % del valor del acto u operación, cuando sea cuantificable en dinero, la que resulte mayor (artículo 54, fracción III). Los montos en pesos con la UMA vigente y el beneficio por regularización espontánea del artículo 55 están en la guía de multas de la Ley Antilavado.
Si detectas un aviso omitido, revisa también la autocorrección PLD ante el SAT.
Fuentes oficiales
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículos 17, 18, 19, 23 a 27, 53, 54 y 55 (última reforma DOF 16 de julio de 2025, en vigor el 17 de julio de 2025).
- Reglamento de la Ley, artículos 5, 7, 7 Bis, 12, 16, 17, 20, 24 y 32 (reforma DOF 27 de marzo de 2026).
- Reglas de Carácter General, artículos 24 a 27 Bis (DOF 23 de agosto de 2013, modificadas, entre otros, por el Acuerdo 115/2026, DOF 7 de agosto de 2026, en vigor el 30 de noviembre de 2026).
- Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes, artículos 3, 4, 5 y 8 (DOF 30 de agosto de 2013, modificada el 24 de julio de 2014) y su modificación del 24 de septiembre de 2026, en vigor el 1 de junio de 2027.
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KYC SYSTEMS integra el expediente de cada cliente, acumula sus operaciones, detecta cuándo una operación es objeto de aviso y genera el XML para el Portal SPPLD, con el acuse guardado junto al expediente.
Preguntas frecuentes sobre los avisos PLD
Isaac Vazquez escribe para el equipo editorial de KYC SYSTEMS, empresa mexicana de software para prevención de lavado de dinero (PLD). El equipo tiene más de 10 años de experiencia en el cumplimiento de la LFPIORPI para actividades vulnerables y de las disposiciones PLD del sector financiero. KYC SYSTEMS cuenta con certificación ISO/IEC 27001:2022 en seguridad de la información.
