Reportes PLD SOFOM ENR: ROR, ROI, ROIP y Layout F36 2026
Reportes PLD SOFOM ENR: ROR, ROI, ROIP, ROI 24h. Layout RIPS F36, 4 elementos campo 35, 5 del 36, 14 deficiencias UIF y 12 tipologías de lavado.
Los reportes PLD SOFOM ENR son las comunicaciones formales que toda Sociedad Financiera de Objeto Múltiple no regulada envía a la SHCP por conducto de la CNBV. Las DCG Art. 95 Bis LGOAAC establecen cuatro tipos: ROR, ROI, ROIP y ROI de 24 horas. Esta guía técnica explica cada tipo, sus plazos, el Layout RIPS F36 y los lineamientos UIF 2021 para llenar los campos 35 y 36.
Marco regulatorio de los reportes PLD SOFOM ENR: DCG Art. 95 Bis LGOAAC
El régimen PLD de las SOFOMes ENR se rige por las Disposiciones de Carácter General del Art. 95 Bis LGOAAC. La versión vigente fue publicada en el DOF del 17/03/2011. Su última reforma es la resolución del 21/03/2019 (código DOF 5554779). Esta es la base legal de todos los reportes PLD SOFOM ENR vigentes.
Cinco hitos regulatorios de las DCG SOFOM ENR
- 17/03/2011 — Publicación original de las DCG Art. 95 Bis LGOAAC
- 23/12/2011 — Primera reforma
- 31/12/2014 — Segunda reforma
- 09/03/2017 — Tercera reforma
- 21/03/2019 — Cuarta reforma (vigente)
El supervisor de los reportes PLD SOFOM ENR es la CNBV. Usa el órgano supervisor 160000. El correo oficial es [email protected].
¿Qué reportes PLD debe presentar una SOFOM ENR?
El Art. 95 Bis fracción II de la LGOAAC obliga a las SOFOMes ENR a presentar reportes sobre las operaciones que realicen sus clientes. Las DCG de la SHCP detallan cuatro tipos de reportes que se envían a través del sistema SITI PLD/FT:
| Reporte | Sigla | ¿Qué reporta? | Plazo de envío | Fundamento |
|---|---|---|---|---|
| Operaciones Relevantes | ROR | Operaciones en efectivo ≥7,500 USD | Trimestral | Disp. 28ª |
| Operaciones Inusuales | ROI | Operaciones que no corresponden al perfil del cliente | 3 días hábiles post-Comité | Disp. 29ª |
| Operaciones Internas Preocupantes | ROIP | Conductas sospechosas de empleados o directivos | 3 días hábiles post-Comité | Disp. 34ª |
| ROI de 24 horas | ROI-24h | Sospecha fundada de recursos ilícitos o FT | 24 horas | Disp. 33ª |
Todos los reportes se envían a la SHCP por conducto de la CNBV mediante el sistema electrónico SITI PLD/FT. Las SOFOMes ENR no envían avisos al portal SPPLD del SAT — ese sistema es exclusivo para actividades vulnerables bajo la LFPIORPI.
¿Qué son las Operaciones Relevantes (ROR)?
Las Operaciones Relevantes son aquellas realizadas con billetes, monedas, cheques de viajero o monedas acuñadas en metales preciosos cuyo monto sea igual o superior a 7,500 USD o su equivalente en moneda nacional (Disposición 28ª).
Características del ROR
- Umbral: ≥7,500 USD (equivalente en cualquier moneda)
- Frecuencia: trimestral — los últimos 10 días hábiles de enero, abril, julio y octubre
- Formato: archivo electrónico RIPS F36 Tipo 1 (28 campos)
- Reporte en blanco: si durante el trimestre no hubo operaciones relevantes, la SOFOM debe enviar un reporte que contenga únicamente los datos de la entidad
A diferencia de los ROI y ROIP, el ROR es un reporte objetivo basado en un umbral numérico.
¿Qué son las Operaciones Inusuales (ROI)?
Una Operación Inusual es aquella que no concuerda con los antecedentes, actividad conocida o perfil transaccional del cliente, sin que exista una justificación razonable.
13 circunstancias que configuran una Operación Inusual (Disp. 30ª)
- Condiciones específicas del cliente (antecedentes, Grado de Riesgo, actividad económica)
- Montos, frecuencia o naturaleza que no corresponden al perfil transaccional
- Montos inusualmente elevados, complejidad o modalidades no habituales
- Operaciones fraccionadas de un mismo usuario ≥500 USD cada una que sumen ≥7,500 USD en el mes
- Usos y prácticas comerciales de la plaza donde opera
- Negativa a proporcionar datos o documentos, o información apócrifa
- Intento de soborno, persuasión o intimidación al personal
- Intento de evadir los parámetros de reporte
- Indicios extraordinarios sin explicación razonable
- Operaciones con países o jurisdicciones de regímenes fiscales preferentes o sin medidas PLD/FT
- Sospecha de que el cliente opera por cuenta de un tercero sin declararlo
- Comportamiento atípico comparado con otros clientes de la misma actividad o giro
- Clientes o usuarios que aparezcan en la Lista de Personas Bloqueadas
Plazos del ROI
- Dictamen: el Comité tiene 60 días naturales desde la alerta
- Envío: 3 días hábiles después de la sesión del Comité
- Agrupación: las operaciones relacionadas del mismo cliente se incluyen en un solo reporte
4 elementos del campo 35 al generar reportes PLD SOFOM ENR (Guía UIF 2021)
La Guía de Mejores Prácticas para SOFOMES ENR de la UIF (junio 2021) estableció cómo llenar el campo 35 del Layout F36 (Descripción de la Operación). El campo 35 contiene cuatro bloques ordenados:
1. Prioridad
Clasificación del reporte según urgencia y gravedad. La UIF reconoce cuatro niveles principales: Operativa Prioridad Alta, Operativa Sin Prioridad, EOPERATIVA y Tentativa. Al sumar el régimen 24 Horas la UIF distingue 7 clasificaciones del campo 35. Consulta nuestra guía especializada sobre EOPERATIVA, Tentativa y 24 Horas LPB.
2. Conocimiento del cliente
Resumen del expediente KYC del titular: nombre, fecha de alta, actividad económica declarada, Grado de Riesgo asignado por la matriz, fuente de recursos, ingresos mensuales y origen del patrimonio.
3. Identificación del producto
Producto o servicio financiero involucrado: tipo de crédito, número de contrato, fecha de contratación, plazo, monto autorizado, garantía y saldo actual.
4. Perfil transaccional
Comparativa entre el comportamiento esperado del cliente y el comportamiento observado en el periodo analizado.
¿Cuándo se presenta un ROI de 24 horas?
El ROI de 24 horas es una variante urgente del Reporte de Operaciones Inusuales (Disposición 33ª). Se presenta cuando existe sospecha fundada de que los recursos del cliente provienen de actividades ilícitas o se destinan al financiamiento del terrorismo.
Características del ROI de 24 horas
- Plazo: 24 horas a partir de que la SOFOM tiene conocimiento de la información
- Leyenda obligatoria: debe incluir la frase "Reporte de 24 horas" en la descripción
- Se presenta incluso si la SOFOM decide no realizar la operación
- También aplica cuando un cliente aparece en la Lista de Personas Bloqueadas — clasificación específica 24 Horas LPB (segundo párrafo Disp. 33ª)
El Oficial de Cumplimiento es quien envía directamente los reportes de 24 horas a la Secretaría, sin necesidad de esperar la sesión del Comité (Disposición 39ª Fracción VI).
¿Qué son las Operaciones Internas Preocupantes (ROIP)?
Las Operaciones Internas Preocupantes son conductas de accionistas, directivos, funcionarios o empleados de la propia SOFOM que pudieran contravenir las Disposiciones o favorecer el lavado de dinero o FT (Disposición 34ª).
4 circunstancias que configuran una ROIP
- Nivel de vida notoriamente superior a los ingresos percibidos
- Intervención reiterada sin causa justificada en operaciones reportadas como Inusuales
- Sospecha de incurrir en delitos del Art. 139 Quáter (FT) o Art. 400 Bis (lavado) CPF
- Falta de correspondencia entre las funciones encomendadas y las actividades realizadas
Plazos del ROIP
- Dictamen: máximo 60 días naturales desde que se detecta la conducta
- Envío: 3 días hábiles después de la sesión del Comité
5 elementos del campo 36: cómo redactar reportes PLD SOFOM ENR según UIF
El campo 36 del Layout F36 es el corazón narrativo del reporte. Explica por qué la operación se considera inusual.
1. Alerta
Descripción precisa del evento que disparó el análisis. Incluye fecha, hora, monto y operación específica.
2. Análisis de la alerta
Verificación técnica: monto, instrumento monetario, moneda, contraparte, sucursal y canal de pago. Si la alerta es por fraccionamiento, debe documentarse la serie completa.
3. Análisis del contexto
Comparación de la operación con el resto de actividad del cliente en los últimos 6-12 meses. Se mencionan los terceros relacionados (Anexo A).
4. Gestiones realizadas
Solicitud de información al cliente, requerimiento de soportes documentales, entrevistas y validación con fuentes externas. Debe constar la fecha de cada gestión.
5. Determinación de inusualidad
Conclusión del Comité de Comunicación y Control. Indica qué fracción del Art. 30ª (de las 13 circunstancias) configura la inusualidad. Incluye número de acta del Comité y fecha de dictaminación.
Formato RIPS F36 vs F41: layout usado por los reportes PLD SOFOM ENR
| Layout | Sectores aplicables | Campo DO | Campo RI | Total columnas |
|---|---|---|---|---|
| F36 | SOFOM ENR + Asesores en Inversión | 35 | 36 | 36 |
| F41 | Banca Múltiple, Casas de Bolsa, SOFOM ER, SOFIPOs, Casas de Cambio, Transmisores de Dinero, Uniones de Crédito (SOT) | 40 | 41 | 41 |
Las SOFOMes ENR usan F36. Si una SOFOM se convirtió en ER deja de usar F36 y migra a F41.
Tipos de reporte y campos del RIPS F36
| Tipo RIPS | Reporte | Campos |
|---|---|---|
| Tipo 1 | ROR (Operaciones Relevantes) | 28 campos |
| Tipo 2 | ROI (Operaciones Inusuales) | 36 campos |
| Tipo 3 | ROIP (Operaciones Internas Preocupantes) | 36 campos |
Proceso de envío de los reportes PLD SOFOM ENR
- El sistema automatizado genera el archivo RIPS en TXT con las posiciones fijas del layout F36
- El archivo se valida con la herramienta ValidaPLD de la CNBV antes de enviarlo
- Una vez validado, se transmite por el sistema SITI PLD/FT de la CNBV
- Las SOFOMes ENR usan la clave de órgano supervisor 160000
¿Quién dictamina los reportes? El Comité de Comunicación y Control
Los ROI y ROIP no se envían directamente: primero deben ser dictaminados por el Comité de Comunicación y Control de la SOFOM (Disposiciones 35ª y 36ª).
Características del Comité
- Integración: mínimo 3 miembros titulares designados por el consejo de administración
- Participantes: miembros del consejo, director general y funcionarios de las 3 jerarquías inmediatas inferiores al DG. El auditor interno participa con voz pero sin voto.
- Sesiones: mínimo 1 vez al mes
- Función clave: dictaminar si las operaciones detectadas se reportan como Inusuales o Internas Preocupantes (Disp. 35ª Fracción VI)
- Notificación a CNBV: 15 días hábiles para informar cambios
Excepción: las entidades con menos de 25 personas no están obligadas a constituir un Comité. Las funciones las ejerce el Oficial de Cumplimiento (Disp. 36ª).
Calendario anual de reportes PLD SOFOM ENR
| Periodo | Tipo | Fecha límite de envío |
|---|---|---|
| Enero – Marzo | ROR | Últimos 10 días hábiles de abril |
| Abril – Junio | ROR | Últimos 10 días hábiles de julio |
| Julio – Septiembre | ROR | Últimos 10 días hábiles de octubre |
| Octubre – Diciembre | ROR | Últimos 10 días hábiles de enero (año siguiente) |
| Todo el año | ROI | 3 días hábiles post-sesión del Comité (max 60 días desde alerta) |
| Todo el año | ROIP | 3 días hábiles post-sesión del Comité (max 60 días desde detección) |
| Todo el año | ROI 24h | 24 horas desde conocimiento de la información |
¿Qué umbrales aplican para el seguimiento de operaciones en efectivo?
| Tipo de operación | Umbral individual | Acumulado mensual |
|---|---|---|
| Efectivo moneda extranjera | ≥500 USD | ≥100,000 USD |
| Efectivo MXN — persona física | >300,000 MXN | ≥1,000,000 MXN |
| Efectivo MXN — persona moral o fideicomiso | >500,000 MXN | ≥1,000,000 MXN |
14 deficiencias UIF más comunes en reportes PLD SOFOM ENR (y cómo evitarlas)
- Campos 35-36 con redacción genérica sin contexto
- Falta de identificación de terceros relacionados (Anexo A)
- Perfil transaccional desactualizado
- Sin identificación de redes de 3+ sujetos relacionados (Anexo B)
- Reporte sin gestiones documentadas
- Clasificación de prioridad incorrecta
- Determinación de inusualidad sin fundamento
- Dictamen fuera del plazo de 60 días naturales
- Reportes 24 horas procesados como ROI ordinarios
- EOPERATIVA mal usado (confundido con Tentativa)
- Operaciones fraccionadas no agrupadas
- Tentativas no reportadas
- Errores de formato técnico (acentos, minúsculas, fechas, montos)
- Operativas reincidentes sin escalamiento del Grado de Riesgo
12 tipologías de lavado de dinero en México que alimentan los reportes PLD SOFOM ENR
- Estafa Maestra PEMEX (OSC fachada)
- Narcotráfico fronterizo (17 empresas fachada)
- OSFL fachada (donatarias autorizadas)
- Estructuración fraccionada (depósitos <7,500 USD)
- Préstamos circulares entre empresas vinculadas
- Compra-venta de bienes raíces a sobreprecio
- Comercio exterior ficticio
- PEPs y testaferros
- Casas de cambio y transmisores con KYC deficiente
- Apuestas y juegos con sorteo
- Criptoactivos sin trazabilidad
- Beneficiarios reales ocultos (fideicomisos, offshore)
El costo de no presentar reportes PLD SOFOM ENR a tiempo
Cada reporte PLD tiene un plazo verbatim en la DCG del Art. 95 Bis LGOAAC, y la CNBV sanciona el incumplimiento con sanciones administrativas, penales o ambas. Con la UMA 2026 vigente ($117.31 diarios), las tres consecuencias económicas medibles son:
| Reporte y plazo verbatim DCG | Sanción aplicable | Equivalente 2026 |
|---|---|---|
| ROR (Operaciones Relevantes) — trimestral, dentro de los 10 días hábiles siguientes al cierre del trimestre | 10,000 – 100,000 días de salario | Multa proporcional + observación CNBV |
| ROI (Operaciones Inusuales) — 60 días naturales para dictaminar + 3 días hábiles para reportar tras decisión del Comité | 10% al 100% del valor de la operación | Lo que resulte mayor |
| ROI 24 horas / 24h LPB — desde el momento en que la entidad conoce la información (sin excepción) | Sanción grave + responsabilidad penal Art. 400 Bis CPF | Inhabilitación del Oficial de Cumplimiento |
El oficio de la CNBV ante una observación sobre reportes PLD exige respuesta en 10 días hábiles con capturas de pantalla del sistema automatizado, acta del Comité de Comunicación y Control, y soporte documental del proceso de dictaminación. Conoce las multas PLD para SOFOM ENR, las auditorías CNBV y el rol del Comité de Comunicación y Control en el flujo de dictaminación. Las penas del Art. 400 Bis CPF escalan a 6.67–22.5 años para personal del régimen PLD.
Reportes PLD: SOFOM ENR vs actividades vulnerables
| Aspecto | SOFOM ENR (DCG / LGOAAC) | Actividades vulnerables (LFPIORPI) |
|---|---|---|
| Tipos de reporte | ROR + ROI + ROIP | Avisos (identificación + aviso) |
| Canal de envío | SITI PLD/FT (CNBV) | SPPLD (SAT) |
| Formato | RIPS F36 (TXT plano) | XML |
| Reporte de Op. Relevantes | Trimestral (≥7,500 USD) | Mensual (según umbral por fracción) |
| Reporte de Op. Inusuales | 3 días post-Comité (max 60 días dictamen) | No existe como figura formal |
| Reporte urgente 24 horas | Sí (Disp. 33ª) | No aplica |
| Órgano que dictamina | Comité de Comunicación y Control | No hay comité obligatorio |
| Supervisor | CNBV | SAT |
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si en un trimestre no hubo Operaciones Relevantes?
La SOFOM ENR debe enviar un reporte ROR "en blanco" con los datos identificativos de la entidad (Disposición 28ª). Omitir este reporte vacío es un incumplimiento sancionable por la CNBV.
¿Cuánto tiempo tiene el Comité para dictaminar una Operación Inusual?
El Comité de Comunicación y Control tiene un máximo de 60 días naturales desde la alerta. Una vez dictaminada, el reporte se envía en 3 días hábiles (Disposición 29ª).
¿Los reportes PLD SOFOM ENR son confidenciales?
Sí. La Disposición 44ª establece confidencialidad absoluta. Está prohibido alertar al cliente sobre los reportes enviados, los requerimientos de información de las autoridades, las órdenes de aseguramiento o el contenido de la Lista de Personas Bloqueadas. Violar esta confidencialidad (tipping-off) es una infracción grave.
¿Un ROI se puede presentar aunque la SOFOM decida no realizar la operación?
Sí. La Disposición 33ª establece que el ROI de 24 horas se presenta incluso cuando la SOFOM decide no realizar la operación. La clasificación específica del campo 35 es 24 Horas Tentativa.
¿Qué diferencia hay entre SITI PLD/FT y SPPLD?
SITI PLD/FT es el sistema de la CNBV donde las entidades financieras (incluyendo SOFOMes ENR) envían sus reportes RIPS F36. SPPLD es el Sistema de Portal de Prevención de Lavado de Dinero del SAT, exclusivo para actividades vulnerables que envían avisos en formato XML.
¿Qué es la Guía UIF Mejores Prácticas para SOFOMES ENR?
La Guía de Mejores Prácticas para SOFOMES ENR es un documento técnico publicado por la UIF de la SHCP en junio de 2021. Define la estructura recomendada para llenar los campos 35 y 36 del Layout RIPS F36, identifica 14 deficiencias frecuentes y propone 12 tipologías de lavado.
¿Cómo se llenan correctamente los campos 35 y 36 del Layout F36?
El campo 35 documenta 4 elementos: Prioridad, Conocimiento del cliente, Identificación del producto y Perfil transaccional. El campo 36 documenta 5 elementos: Alerta, Análisis técnico, Análisis del contexto, Gestiones realizadas y Determinación de inusualidad. Ambos se redactan en MAYÚSCULAS sin acentos, con dobles diagonales //, fechas DDMMMAAAA y máximo 4,000 caracteres por campo.
¿Qué es la Disposición 39ª Bis y el Oficial de Cumplimiento Interino?
La Disposición 39ª Bis permite designar un Oficial de Cumplimiento Interino. La designación debe notificarse a la CNBV el día hábil siguiente al nombramiento. El Interino puede ejercer por un máximo de 90 días naturales en un año calendario.
¿Qué diferencia hay entre el Layout F36 (SOFOM ENR) y el F41 (SOFOM ER)?
Las SOFOMes ENR usan F36 con 36 columnas y los campos 35-36. Las SOFOMes ER usan F41 con 41 columnas y los campos 40-41. Si una SOFOM cambia de ENR a ER, debe migrar el sistema automatizado al layout F41.
¿Necesitas automatizar los reportes PLD SOFOM ENR?
KYC SYSTEMS genera los reportes PLD SOFOM ENR (ROR, ROI, ROIP, ROI-24h) en archivos RIPS F36 listos para ValidaPLD y envío por SITI. Detecta operaciones inusuales con alertas basadas en los 42 escenarios UIF. Documenta los 4 elementos del campo 35 y los 5 del campo 36 conforme a la Guía 2021. Y deja trazabilidad del dictamen del Comité de Comunicación y Control.
Preguntas frecuentes
Equipo editorial de KYC Systems, especialistas en prevención de lavado de dinero y cumplimiento LFPIORPI en México
